사업체 가구의 송장 정의
사업 가계는 개인 또는 가계가 설립한 사업체로, 모든 자산에 대한 책임을 집니다. 현행 규정에 따르면, 사업 가계에 사용되는 송장은 일반적으로 상품 판매 및 서비스 제공에 대한 송장 (별도 부가가치세 제외) 부가가치세 송장 대신. 부가가치세법은 다음과 같이 명확하게 정의합니다. 부가가치세 송장은 공제 방식을 사용하여 세금을 신고하는 조직 및 개인에게만 적용되며, 사업체는 이 범주에 해당하지 않습니다. 부가가치세 송장은 허용되지 않습니다.부가가치세(VAT) 정보는 사업체의 판매 송장에 별도로 기재되지 않습니다(별도의 부가가치세 없음).
디지털 전환 시대에 기업 가계를 위한 전자 송장 사업체의 판매 거래를 기록하는 전자 문서입니다. 이 송장은 세무 당국의 코드를 포함할 수도 있고(전자 서명 소프트웨어를 사용하여 세무 당국에 데이터를 전송할 경우), 금전 등록기에서 생성된 전자 송장일 수도 있습니다(디지털 서명은 필요 없지만 세무 당국에 데이터를 연결해야 함). 이전에는 전환하지 않으면 사업체가 세무 당국에서 인쇄한 종이 송장을 구매하여 신고해야 했지만, 이제 새로운 규정에 따라 모든 사업체는 전자 송장으로 전환해야 합니다.
간단히 말해서, 사업 송장 가계가 발행하는 재화/용역 판매 영수증(별도의 세금이 부과되지 않는 판매 형태)입니다. 현재 정부는 편리한 관리 및 정보 조회를 위해 이 영수증을 전자 형태로 발행하고 데이터 유실 위험을 줄이는 것을 장려하고 있습니다.
사업체를 위한 전자 송장에 대한 법적 규정
법령 123/2020/ND-CP 및 시행규칙 78/2021/TT-BTC는 전자세금계산서의 관리 및 사용을 규정합니다. 따라서 2022년 7월 1일부터 모든 사업체와 개인 사업체는 전자세금계산서를 사용해야 합니다. 특히 시행규칙 78/2021(제6조)은 사업체가 전자세금계산서를 사용해야 하는 경우를 다음과 같이 명시하고 있습니다.
- 기업 가구, 개인 사업체 신고방법으로 세금 납부 (고정세율 적용) 전자 송장을 사용해야 합니다.
- 기업 가구, 개인 사업체 일시불 방식으로 세금을 납부하다 송장 발급 요청이 있는 경우 세무 당국은 각 발생 건에 대해 소매 전자 송장(판매 유형)을 발급합니다.
- 기업 가구, 개인 사업체 각 발생에 대한 세금 신고 송장이 필요한 경우, 매번 전자 송장이 발행됩니다.
또한, 사회경제적으로 어려운 지역의 사업 가구는 기술 인프라가 없거나 세무 당국과 전자 거래를 하지 않는 경우 2022년 7월 1일부터 최대 12개월 동안 전자 송장 사용을 연기할 수 있습니다.
법령 70/2025(2025년 6월 1일)는 다음 규정을 보완합니다. 금전등록기에서 생성된 송장이에 따라 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서 사용 의무 대상은 다음과 같습니다. 사업 가구, 연매출 10억 동(VND) 이상의 사업자, 소매업(쇼핑몰, 슈퍼마켓, 상점), 외식업(레스토랑, 호텔), 여객 운송, 도로교통 지원 서비스, 오락(영화 상영), 기타 개인 서비스(살롱, 스파, 헬스장 등). 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서는 세무 당국과 데이터 연결이 가능한 기기에서 인쇄해야 하며, 디지털 서명이 필요하지 않습니다. 이 새로운 규정은 투명성을 높이고 세무 손실을 방지하기 위한 것입니다.
간단히 말해서 요즘은 모든 사업체는 전자 송장을 적용해야 합니다.연소득 10억 동(VND) 이상이거나 위에 언급된 산업 분야에서 사업을 하는 사업체는 2025년 6월 1일부터 세금과 연계된 금전등록기를 사용해야 합니다. 이러한 규정은 사업체가 세금을 더 정확하게 신고하고 서류 작업을 줄이는 데 도움이 됩니다.
금전등록기를 이용하여 전자세금계산서를 작성해야 하는 경우(2025년 6월 1일부터)
법령 70/2025에 따라 세무 당국의 지침에 따라 2025년 6월 1일부터 다음 그룹에 속하는 사업 가구와 개인은 금전 등록기에서 전자 송장을 작성해야 합니다.
- 연간 10억 VND 이상의 수익.
- 직접 소매 (쇼핑몰, 슈퍼마켓, 소매점; 자동차, 오토바이, 모터바이크 및 기타 자동차 제외).
- 식품, 레스토랑, 호텔 산업: 음식 서비스 사업, 레스토랑, 호텔.
- 교통 및 엔터테인먼트: 승객 운송 서비스, 도로 운송 지원 서비스, 예술 및 엔터테인먼트 서비스(예: 영화).
- 기타 개인 서비스: 경제 부문 분류에 따른 개인 케어 서비스(살롱, 스파, 체육관 등)
위의 객체를 사용해야 합니다. 전자 금전 등록기 (전자 송장 기능과 인터넷 연결 기능을 갖춘) 송장을 발행할 수 있습니다. 금전등록기에서 발행된 송장도 일반 전자 송장과 마찬가지로 법적 효력을 갖습니다. 이러한 요건은 세무 당국이 대규모 수익을 정확하게 관리하고 사업의 투명성을 높이는 데 도움이 됩니다.
기업 가계를 위한 전자 송장의 이점
전자 송장은 기업에 많은 이점을 가져다줍니다.
- 돈과 시간을 절약하세요: 종이를 인쇄하거나 보관할 필요가 없습니다. 소프트웨어나 전자 장치만 있으면 송장을 작성하고 보낼 수 있습니다.
빠르고 자동화된 절차: 작성된 송장은 자동으로 세무 당국에 전송됩니다. 부가가치세 및 개인 소득세 신고(있는 경우)는 사용 가능한 데이터를 통해 더욱 간편해집니다. - 투명한 관리, 조회가 용이: 전자 송장 데이터는 중앙에 저장되어 수익을 쉽게 요약하고 비교하는 데 도움이 됩니다. 투명성을 높이고 세금 탈루를 방지합니다.
손실과 오류를 최소화하세요: 전자 송장은 소각, 찢기 또는 분실될 수 없습니다. 전자 데이터는 계산 오류를 줄이고 비상시 백업이 가능합니다. - 고객에게 더 나은 서비스를 제공하세요:사업자는 전자 송장을 생성한 후 즉시 이메일로 보낼 수 있어 고객에게 편의성과 전문성을 제공합니다.
일반적으로 전자 송장은 기업의 절차를 줄이고, 비용을 절감하고, 기술 동향에 발맞추는 데 도움이 됩니다.
사업체 가구를 위한 전자 송장 구현 지침
전자 송장을 적용하려면 사업체 가구에 다음이 필요합니다.
- 세무 당국에 등록하세요: 세무서 또는 세무총국 전자세금계산서 포털을 통해 신청서를 제출하세요. 온라인 등록을 선택하고 양식(01/DKTĐ-HĐĐT)에 따라 정보를 입력한 후 제출하세요. 세무 당국에서 1일 이내에 이메일로 답변해 드립니다. 승인되면 사업체는 시스템 사용 계정을 받게 됩니다.
- 인프라 준비: 컴퓨터와 인터넷 연결이 있는지 확인하세요. 필요한 경우 세무 당국에 등록된 전자 금전 등록기가 있어야 합니다. 디지털 서명된 전자 송장을 사용하는 경우 유효한 디지털 인증서가 필요합니다.
- 소프트웨어/장치 선택: 세무총국 또는 허가받은 기관의 무료 전자 송장 소프트웨어를 사용하십시오. 금전 등록기의 경우, 법령 70/2025의 기준을 충족하고 관할 당국의 승인을 받은 제품을 선택하십시오.
- 송장 생성 및 보내기: 판매 시 소프트웨어/금전 등록기에 정보를 입력하세요. 시스템에서 자동으로 전자 송장을 생성합니다. 송장을 생성한 후 즉시 고객에게 이메일로 발송하거나 배송 영수증을 인쇄하세요.
- 보고 및 보관: 정기적인 세금 신고를 위해 전자세금계산서 데이터를 활용하세요. 규정에 따라 전자세금계산서(XML 파일)를 최소 10년 동안 보관하세요. 세무 포털을 정기적으로 방문하여 세금계산서 데이터가 등록되었는지 확인하세요.
처음 구현할 때는 어느 정도 익숙해져야 할 수 있지만, 장기적으로 보면 전자 송장은 비즈니스 프로세스와 세금 신고를 자동화하고 위험과 서류 작업을 줄이는 데 도움이 됩니다.
끝내다
전자 송장은 기업을 위한 현대적이고 필수적인 수익 관리 도구입니다. 사업 송장 상품 및 서비스 판매를 위한 전자 송장입니다. 규정에 따라 모든 사업체는 2022년 7월 1일부터 전자 송장으로 전환해야 합니다. 2025년 6월 1일부터 연 매출 10억 VND 이상이거나 특정 산업에 종사하는 사업체는 금전등록기에서 생성된 필수 전자 송장이 규정을 준수하면 기업이 재정적으로 투명성을 확보하고 법을 준수하기가 더 쉬워집니다.
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