2026년부터 가계 사업자의 세금 신고 절차는 시행 방식뿐만 아니라 구체적인 규정을 통해 명확하게 정의될 것입니다. 법령 68/2026/ND-CP 그리고 자세한 지침은 다음과 같습니다. 공식 문서 1045/TNI-NVDTPC이러한 맥락에서, 가계 사업자의 세금 신고 대상 소득 기준은 모든 세금 신고 의무 및 방법에 영향을 미치는 핵심 요소로 남아 있습니다.
연매출 5억 VND 미만 가계 사업자의 소득세 신고 기준액에 관한 새로운 규정이 마련되었습니다.
가장 주목할 만한 변화 중 하나는 특히 신규 사업체를 대상으로 소득 기준에 따른 사업자 분류를 도입하여 세금 신고를 간소화한 것입니다. 새로운 규정은 시장 진출 시점에 따른 시행 로드맵을 명확하게 제시하여 납세자들이 쉽게 추적하고 오류를 방지할 수 있도록 했습니다.
올해 상반기에 운영되는 가계 사업체
2026년 1월부터 6월 사이에 사업을 시작하는 가구 중, 소득세 신고 기준액인 5억 VND 미만에 해당하는 경우 다음과 같은 조치를 취해야 합니다.
- 2026년 7월 31일 이전에 첫 번째 매출 발표 예정 (상반기 기준)
- 2027년 1월 31일 이전에 두 번째 통지를 받아야 합니다(연말 6개월 기준).
이처럼 납부 기간을 나누는 방식은 세무 당국이 상황을 면밀히 모니터링하는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 사업자들이 자신의 의무를 사전에 관리할 수 있도록 해줍니다.
연말 6개월 동안 운영되는 가계 사업체
7월 이후에 사업을 시작하고 매출이 가계 사업자의 과세 신고 기준 범위 내에 있는 경우 절차가 간소화됩니다.
- 수익 신고는 한 번만 하면 됩니다.
- 마감일은 다음 해 1월 31일입니다.
이 규정은 신규 사업체의 행정적 부담을 크게 줄여줍니다.
신고 방식에는 가계 사업자의 세금 신고 대상 소득 기준액이 명시되어 있습니다.
가계 사업자의 세금 신고 기준 소득이 변경된 것과 더불어 세금 신고 방식도 크게 디지털화되었습니다. 납세자는 다음 중에서 선택할 수 있습니다.
- eTax 모바일 앱: 소규모 사업체에 적합하며, 휴대폰에서 빠르게 이용할 수 있습니다.
- 국가 공공 서비스 포털: 디지털 서명 사용에 적합한 다양한 절차를 통합합니다.
- 국세청 포털: 심층적인 정보가 필요한 대규모 사업체를 위한 정보 제공
어떤 채널을 이용하든 제출 전에 정보를 확인하는 것은 오류를 방지하기 위한 필수 단계이며, 특히 가계 사업자의 소득 신고 기준이 강화된 상황에서는 더욱 중요합니다.
연매출이 5억 VND를 초과하는 경우: 공식 세금 신고서로 전환하십시오.
가내 사업체의 소득이 5억 VND라는 과세 기준치를 초과하게 되면, 해당 사업체의 세금 의무는 크게 달라집니다.
- 분기별 세금 신고로 전환하세요.
- 전자 청구서 사용은 의무적입니다.
- 적절한 기록 관리 및 문서 보관을 유지하십시오.
이는 단순한 메커니즘에서 보다 엄격한 관리 시스템으로의 전환을 의미하며, 회계 및 운영에 있어 세심한 준비가 필요합니다.
부동산 임대 활동에 대한 구체적인 규정.
주택, 사업장 또는 창고를 임대하는 개인의 경우, 사업세 신고를 위한 소득 기준은 신고 방법을 결정하는 중요한 기준입니다. 납세자는 다음 중 하나를 선택할 수 있습니다.
- 거래 건별로 (연 2회) 신고하십시오.
- 또는 1년에 한 번 신고하세요.
이러한 유연성은 현금 흐름을 최적화하는 데 도움이 되며 불규칙적인 소득이라는 특성에 적합합니다.
원가 및 재고 결정: 핵심 요소.
대기업이나 새로운 방식을 자발적으로 채택하는 기업의 경우, 기본 가계 소득세 신고 기준액을 초과했을 때 적격 비용을 결정하는 것이 매우 중요합니다.
유의해야 할 몇 가지 사항은 다음과 같습니다.
- 2025년 12월 31일 기준 재고 목록을 작성하십시오.
- 2026년 1분기 지원서와 함께 제출하거나 2026년 4월 20일 이전에 제출하십시오.
- 세금 계산 시 공제 가능한 비용을 결정하는 기준으로 사용됩니다.
이 단계를 건너뛰면 해당 비용이 공제되지 않아 납부해야 할 세액이 증가할 수 있습니다.
2026년도 지원 및 벌금 면제 정책
가계 사업자의 신고 소득 기준 준수를 장려하기 위해 세무 당국은 여러 지원 정책을 도입했습니다.
- 이전 연도의 데이터는 소급하여 사용할 수 없습니다.
- 초기 구현 단계에서 발생하는 의도치 않은 오류에 대해서는 어떠한 불이익도 부과되지 않습니다.
- 위반 행위에 대한 처벌보다는 지침 제공에 집중하십시오.
하지만 사기 행위나 고의적인 수익 은닉은 여전히 엄중하게 처벌될 것입니다.
끝내다
요약하자면, 2026년은 가계 사업체의 세금 관리 방식에 있어 중요한 전환점이 될 것입니다. 전체 세금 신고 절차가 매출액 기준에 맞춰 재편되기 때문입니다. 이 기준점을 정확하게 이해하는 것은 납세 의무를 정확하게 산정하는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 오류, 지연, 또는 의도치 않은 신고 방식 변경과 같은 위험을 방지하는 데에도 중요합니다. 처음부터 이 기준을 제대로 파악하고 적용한다면 장기적으로 가계 사업체의 시간, 비용, 노력을 크게 절약할 수 있을 것입니다.
사업세 신고를 위한 매출 기준액 산정, 적절한 신고 방법 선택, 또는 필요한 서류 준비에 대해 여전히 확신이 서지 않는다면 다음 정보를 참고하십시오. 세무 회계 서비스 또는 맞춤형 자문을 원하시면 MAN(Master Accountant Network)에 직접 문의하십시오. 시의적절한 지원을 통해 효과적이고 지속 가능한 법률 준수를 보장하면서 사업 개발에 집중할 수 있습니다.
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콘텐츠 제작자: Mr. 레 호앙 투옌 – 창립자 겸 CEO MAN – Master Accountant Network, 베트남 CPA 감사원으로 회계, 감사 및 재무 컨설팅 분야에서 30년 이상의 경력을 보유하고 있습니다.
가계 사업자의 세금 신고 소득 기준에 관한 자주 묻는 질문
가계 사업자의 소득세 신고 기준은 연간 실제 매출액 기준 5억 VND입니다. 이는 가계 사업자가 소득세 신고 의무가 있는지, 아니면 전액 신고 방식으로 전환해야 하는지를 결정하는 기준이 됩니다.
아니요. 사업 가구의 신고 소득이 연간 5억 VND 미만의 과세 기준액에 해당하는 경우, 해당 가구는 정해진 기간 내에 소득을 신고하기만 하면 되며, 신고 방식처럼 정기적으로 세금 보고서를 제출할 필요는 없습니다.
가계 사업자의 연간 누적 매출액이 과세 신고 기준액인 5억 VND를 초과하는 즉시, 해당 가계 사업자는 분기별 세금 신고로 전환하고, 전자 세금계산서를 도입하며, 회계 규정을 완벽하게 준수해야 합니다.
아니요. 새로운 규정에 따르면, 2026년 매출이 가계 사업자의 신고 세액 기준액을 초과하더라도, 해당 가계 사업자가 이전에 일괄 납부 방식으로 적법하게 세금을 납부한 경우에는 이전 연도의 미납 세금을 징수하는 데 사용되지 않습니다.
지침에 따르면 2026년 1월, 2월, 3월분 세금 신고서는 2026년 4월 20일까지 제출해야 합니다. 이는 가계 사업체의 매출 기반 세금 관리 체계로의 전환에 있어 중요한 이정표입니다. 5억 VND라는 기준치는 어떻게 결정되는 건가요?
연매출이 5억 VND 미만인 경우에도 세금 신고서를 제출해야 하나요?
언제부터 분기별 세금 신고로 전환해야 할까요?
2026년에 더 높은 소득을 신고할 경우 이전 연도의 미납 세금을 납부해야 하나요?
2026년 초 세금 신고 마감일이 특별한 이유는 무엇일까요?
