2026년 세법 체계가 빠르게 변화함에 따라 기업 세무 회계 서비스는 점점 더 많은 기업들의 선택지가 되고 있습니다. 2025년 법인 소득세법2024년 부가가치세법 2025년 세무행정법 그리고 법령 255/2026/ND-CP 관련 당사자 거래에 대한 공시료는 1년간 유효합니다. 새로운 규정을 따라가지 못하는 소규모 내부 회계 부서는 세무 감사, 연체료 부과, 또는 정당한 세금 권리 상실로 이어질 수 있습니다. 이 글에서는 기업 세무 회계 서비스의 내용, 내부 직원 유지와 비교했을 때의 이점, 서비스 제공 과정, 그리고 신뢰할 수 있는 서비스 제공업체 선정 기준에 대해 자세히 분석합니다.
2026년 법률 체계에서 기업이 법인세 회계 서비스를 필요로 하는 이유는 무엇일까요?
법인세 회계 서비스에 대한 필요성은 기업들이 "회계 처리 방법을 몰라서" 발생하는 것이 아니라, 2026년에 있을 세법 개정의 규모가 단일 회계 부서가 따라잡을 수 있는 수준을 훨씬 초과하기 때문입니다. 전문 법인세 회계 서비스 제공업체라면 반드시 숙지해야 할 가장 중요한 세 가지 변경 사항은 다음과 같습니다.
- 첫째, 새로운 법인 소득세율 체계입니다. 2025년 법인 소득세법은 표준 세율인 20%를 유지하는 동시에, 직전 과세연도의 총매출액을 기준으로 산정되는 저매출 기업에 대한 우대 세율인 15%와 17%를 규정하고 있습니다. 우대 세율 적용을 위한 매출 기준을 잘못 판단하는 것은 기업이 세금을 과다 납부하거나 과소 납부하는 흔한 오류입니다.
- 둘째로, 부가가치세 인하 정책은 2026년 말까지 효력을 유지합니다. 법령 174/2025/ND-CP에 따르면, 현재 세율 10%가 적용되는 재화 및 용역의 세율은 2025년 7월 1일부터 2026년 12월 31일까지 2%에서 8%로 인하됩니다. 단, 통신, 금융, 은행, 증권, 보험 및 부동산 사업과 같은 특정 업종은 제외됩니다. 전문 법인세 회계 서비스 업체는 잘못된 세율 적용을 방지하기 위해 각 송장에 명시된 해당 제외 목록을 정확하게 검토해야 합니다.
- 셋째, 관련 당사자 거래에 대한 새로운 규정과 이자 비용 공제 한도입니다. 2026년 7월 1일부터 시행되는 법령 255/2026/ND-CP는 법령 132/2020/ND-CP 및 법령 20/2025/ND-CP를 대체하여 관련 당사자 거래를 판단하는 기준을 더욱 명확히 하고 이자 비용에 대한 30% EBITDA 기준을 유지합니다. 모회사, 주주 또는 관련 당사자로부터 자본을 차입하는 기업은 단순한 장부 정리뿐 아니라 이전가격에 대한 전문 지식을 갖춘 특수 법인세 회계 서비스가 필요합니다.
한편, 2026년 7월 1일부터 시행되는 2025년 세무행정법(제108/2025/QH15호)은 미납 세액에 대해 하루 0.031 TP3T의 연체료를 부과하도록 규정하고 있습니다. 세금 신고서 지연 제출에 대한 행정 벌금은 시행령 125/2020/ND-CP(시행령 310/2025/ND-CP로 개정)에서 조정되었으며, 지연 일수와 위반 사항에 따라 경고부터 최대 2,500만 VND까지 부과될 수 있습니다. 월별 또는 분기별 신고를 하는 경우, 연간 몇 건의 지연 제출만으로도 누적 벌금 및 연체료가 기업 세무 회계 서비스 연간 비용을 훨씬 초과할 수 있습니다.
기업이 전담 회계사 없이 자체적으로 세무 회계를 처리할 때 발생하는 위험.
중소기업의 경우, 여러 책임을 맡고 있는 한 명의 직원에게 모든 세무 회계 업무를 맡기는 것은 세 가지 분명한 위험을 수반합니다.
- 세금 감면 법령을 준수하지 않아 세율을 잘못 신고한 경우;
- 법령 255/2026/ND-CP에 대한 심층적인 지식 부족으로 인해 관련 당사자 거래와 관련된 의무를 생략함;
- 또한 세무 당국의 조사 및 감사 시 설명 자료를 제공할 자원이 부족합니다.
전문 기업 세무 회계 서비스는 바로 이러한 세 가지 공백을 메우도록 설계되었습니다.
법인세 회계에는 어떤 서비스가 포함되나요?
한 팩 종합적인 세무 회계 서비스이는 단순히 세금 신고서를 제때 제출하는 것 이상의 의미를 가지며, 회계연도 전체에 걸쳐 기업의 세금 책임 주기 전반을 포괄합니다.
정기 세무 회계: 신고, 기록 및 보고.
이는 월별 또는 분기별로 반복적으로 수행되는 업무로, 입력 및 출력 송장의 유효성 확인, 각 상품 및 서비스 그룹(0%, 5%, 8% 또는 10%)에 대한 정확한 부가가치세(VAT) 세율 결정, 원천징수된 VAT 및 개인 소득세 신고서 작성, 회계 기준에 따른 회계 장부 기록, 그리고 기한 내 신고서 제출 등이 포함됩니다. 여러 지점을 보유하거나 다양한 수익원을 가진 기업의 경우, 법인세 회계 서비스는 최종 정산 시 발생할 수 있는 불일치를 방지하기 위해 회계 장부와 전자 송장 간의 데이터 대조 작업도 처리합니다.
연말에 법인 소득세와 개인 소득세의 최종 정산이 이루어집니다.
이는 기업 세무 회계 서비스 전체에서 가장 전문적인 업무이며, 다음과 같은 내용을 포함합니다.
- 과세 소득을 정확하게 산정하고 공제 불가능한 비용을 제외합니다.
- 2025년 법인 소득세법에 따른 매출 요건을 충족하는 경우, 우대 세율인 15% 또는 17%를 적용하십시오.
- 또한 모든 직원의 개인 소득세 신고서를 작성합니다.
이 단계에서 발생하는 오류는 연간 납부해야 할 세액에 직접적인 영향을 미치기 때문에 재정적으로 가장 큰 손실을 초래하는 경우가 많습니다.
특수관계자 거래와 관련된 의무 사항을 검토하고 처리하십시오.
외국인 투자, 모회사로부터의 차입 또는 특수관계자 거래가 있는 기업의 경우, 법인세 회계 서비스에는 법령 255/2026/ND-CP 제5조에 따른 특수관계자 관계 파악, 해당 법령 제16조 3항에 따른 30% EBITDA 기준에 대한 순이자비용 계산, 그리고 면제 대상이 아닌 경우 이전가격 문서 작성 등이 포함되어야 합니다. 이는 일반 회계 담당자들이 경험이 부족한 영역인 반면, 탈세 의혹으로 평가받을 위험이 매우 높은 분야입니다.
외국인 직접투자(FDI) 기업의 경우, 거래의 국경을 넘는 특성과 운영의 복잡성으로 인해 컨설팅이 필수적입니다. 외국 기업을 위한 회계 서비스 완벽한 법규 준수를 위해서는 MAN(Master Accountant Network)과 같은 전문적이고 경험이 풍부한 기관의 조언과 지원을 받으십시오.
세무 감사 및 조사 시 회사를 대표합니다.
세무조사 또는 검사가 결정되면, 경험이 풍부한 법인세 회계 서비스 제공업체가 설명 서류 준비, 감사팀과의 데이터 대조, 그리고 불일치 사항 해결 방안에 대한 자문을 제공하여 기업이 체납 세금 및 벌금 위험을 최소화할 수 있도록 지원합니다.
사업 규모에 맞춰 업무 범위를 전면 재검토해야 하는 경우, 다음 사항들을 고려해 보시기 바랍니다. 회계 컨설팅 서비스 현재 회계 장부에 대한 무료 평가를 받아보세요.
법인세 회계 서비스 참고 가격표.
세무 회계 서비스 수수료 현재 시장의 기업들은 세 가지 주요 요인에 따라 변동합니다.
- 송장 수;
- 사업 유형;
- 그리고 작업의 복잡성.
아래 표는 일반적인 참고 수수료를 보여주며, 기업들이 공식 견적을 받기 전에 예산을 책정하는 데 참고 자료로 활용할 수 있도록 제공됩니다.
| 비즈니스 그룹 | 월별 청구서 수 | 예상 요금 (VND/월) | 메모 |
| 설립된 지 얼마 안 된 사업체로 아직 수익이 없습니다. | 송장 10개 미만 | 1.000.000 – 1.500.000 | 정기적인 세금 신고 및 보고 |
| 소규모 무역 및 서비스 사업 | 10개에서 30개 사이의 송장 | 1,500,000 ~ 2,500,000 VND | 정기적인 부가가치세 및 개인 소득세 신고 |
| 중형 규모의 다각화 기업 | 30개에서 100개까지의 송장 | 2,500,000 ~ 5,000,000 VND | 재고, 매입채무, 고정자산이 있습니다. |
| 제조업 및 수출입 사업 | 100~300건의 송장 | 5,000,000 ~ 10,000,000 VND | 비용, 수입세, 외화 |
| 관련 당사자 거래가 있는 기업, 외국인 직접 투자(FDI) | 실제로 | 개인 견적 | 여기에는 법령 255/2026/ND-CP에 명시된 30% EBITDA 기준 및 이전가격 문서 검토가 포함됩니다. |
메모: 위 가격표는 참고용이며, 실제 수수료는 월별 문서 생성량, 추적 대상 관련 당사자 거래 건수, 각 기업의 특정 이중 언어 보고 요구 사항에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 견적을 원하시면 MAN에 문의하여 상담 및 지원을 받으시기 바랍니다.
기업 세무 회계 서비스를 아웃소싱할 때와 사내 부서를 유지할 때의 이점 비교.
두 모델을 직접 비교해 보면 점점 더 많은 중소기업(SME)과 스타트업이 아웃소싱으로 전환하는 이유가 분명해집니다.
- 비용 관련 사항: 사내 회계 담당자를 유지하려면 급여, 사회 보장 기여금, 규정 준수를 위한 교육 비용, 회계 소프트웨어 비용 등이 발생합니다. 반면, 법인세 회계 서비스는 일반적으로 월별 고정 요금으로 제공되므로 기업이 정확한 예산을 책정할 수 있으며, 특히 중소기업의 경우 정규직 직원을 고용하는 것보다 비용이 훨씬 적게 드는 경우가 많습니다.
- 전문성 측면에서: 전문 법인세 회계 서비스 제공업체는 일반 회계사, 법인 소득세 전문가, 이전가격 전문가 등 각 분야의 전문가로 구성된 팀을 보유하고 있습니다. 이는 사내 회계사 한 명이 모든 회계 업무를 처리하는 기존 모델의 가장 큰 약점을 극복하는 것입니다.
- 법적 위험과 관련하여: 평판이 좋은 회계법인에 법인세 회계 서비스를 의뢰하면, 기업은 일반적으로 계약을 통해 서비스 제공업체가 자사 과실로 인한 오류에 대해 책임을 져야 한다는 보장을 받습니다. 또한, 법인 소득세법 2025, 부가가치세법 2024, 또는 시행령 255/2026/ND-CP와 같은 개정 사항에 대한 최신 정보를 해당 법률이 발효되는 즉시 제공받습니다.
- 연속성 측면에서: 예상치 못한 내부 직원의 퇴사는 중소기업에게 항상 운영상의 위험 요소입니다. 반면, 법인세 회계 서비스는 팀 모델을 기반으로 운영되므로 인력 변동이 발생하더라도 세금 신고 및 정산 절차가 중단 없이 진행될 수 있습니다.
전문 기업 세무 회계 서비스 구현 프로세스.
전문적인 법인세 회계 서비스 절차는 일반적으로 다음과 같은 6단계로 구성됩니다.
- 1단계 – 현황 조사 및 평가: MAN(Master Accountant Network)의 회계팀은 업무 인수 전 장부, 송장, 이전 기간의 신고 현황을 검토하여 오류를 파악합니다.
- 2단계 – 업무 범위 합의 및 계약 체결: 법인세 회계 서비스 패키지에 포함되는 업무(정기 신고, 연말 결산, 관련 당사자 거래 처리(해당되는 경우))를 명확히 정의하고, 기한 및 양 당사자의 책임에 대한 약속을 명시합니다.
- 3단계 – 데이터 표준화 및 시스템 설정: 기존 회계 데이터를 변환 및 표준화하고, 전자 송장 소프트웨어와 회계 소프트웨어 간의 연결을 설정하여 처음부터 정확한 입력 데이터를 확보합니다.
- 4단계 – 일상적인 업무 수행: 부가가치세 및 개인 소득세 신고서를 제출하고, 매월 또는 분기별로 회계 및 보고를 수행하며, 사업에 직접적인 영향을 미치는 세금 정책 변경 사항에 대한 사전 경고를 제공합니다.
- 5단계 – 연말 세금 정산 및 재무제표 작성: 연간 전체 데이터를 통합하고, 적절한 세율에 따라 법인 소득세 납부 의무를 정확하게 계산하며, 필요한 경우 관련 당사자 거래에 따른 조정 사항을 처리합니다.
- 6단계 – 세무 감사 및 조사 지원: 설명 자료를 준비하고, 허가된 범위 내에서 사업체를 대신하여 세무 당국과 직접 협력합니다.
신뢰할 수 있는 법인세 회계 서비스 제공업체를 선정하는 기준.
기업은 법인세 회계 서비스 계약을 체결하기 전에 파트너를 선택할 때 다음 다섯 가지 기준을 비교해야 합니다.
- 전문 자격증 및 실무 경험: 담당 팀은 유효한 회계, 감사 또는 세무 대리인 자격증을 보유해야 하며, 해당 사업과 유사한 업종에서 문서 처리 경험을 갖추어야 합니다.
- 세법 준수 능력: 서비스 제공업체는 구식 규정을 기계적으로 적용하는 대신, 2025년 세무행정법 및 시행령 255/2026/ND-CP와 같은 새로운 규정을 신속하게 적용할 수 있는 능력을 입증해야 합니다.
- 계약상 책임 약정: 기업 세무 회계 서비스 계약에는 서비스 제공자의 과실로 인해 오류가 발생할 경우 보상 책임에 대한 내용이 명확하게 명시되어야 합니다.
- 범위 및 비용에 대한 투명성: 견적서에는 기본 패키지에 포함된 업무와 관련 당사자 거래 처리 또는 감사 시 고객 대리 등 추가 비용이 발생하는 서비스를 명확하게 구분해야 합니다.
- 장기적인 파트너십 가능성: 기업은 공급업체 측의 인력 변동으로 인한 차질을 방지하기 위해 안정적인 팀과 명확한 인수인계 절차를 갖춘 공급업체를 우선적으로 고려해야 합니다.
끝내다
2025년 법인 소득세법, 2024년 부가가치세법, 2025년 세무행정법, 그리고 시행령 255/2026/ND-CP가 모두 2026년 과세연도에 영향을 미치면서, 법인세 회계 서비스는 더 이상 대기업만의 선택 사항이 아니라 중소기업(SME)에게도 적합한 세무 준수 솔루션이 되었습니다. 핵심적인 이점은 다음과 같은 세 가지 사항에 있습니다.
- 정규직 내부 직원을 유지하는 것에 비해 운영 비용이 절감됩니다.
- 세법 변경 사항을 항상 최신 상태로 유지하십시오.
- 또한 관련 당사자 거래와 같은 복잡한 거래를 처리하는 전담팀이 있습니다.
귀사의 세무 회계 모델을 재검토해야 하거나, 사업 규모에 적합한 법인세 회계 서비스 패키지에 대해 자세히 알아보고 싶으시다면, MAN(Master Accountant Network)의 전문가들이 무료 조사 및 상담을 제공해 드립니다.
MAN – 마스터 회계사 네트워크에 문의하세요 무료 지원 및 상담을 제공합니다!
연락처 정보 MAN – Master Accountant Network
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콘텐츠 제작 및 전문 검토 담당: Mr. 레 호앙 투옌 - MAN(Master Accountant Network) 설립자 겸 CEO그는 베트남 공인회계사(CPA) 감사인으로, 회계, 감사, 세무 및 기업 법률 자문 분야에서 30년 이상의 풍부한 경험을 보유하고 있습니다.
법인세 회계 서비스 관련 자주 묻는 질문
신생 기업은 설립 초기부터 법인세 회계 서비스를 이용해야 할까요?
따라서 초기 단계는 세금 계산 방법 등록, 전자 송장 시스템 설정, 매출액에 따른 우대 세율의 정확한 산정 등과 관련하여 오류가 발생할 가능성이 가장 높은 시기이며, 이러한 오류를 나중에 수정하는 데 드는 비용은 처음부터 서비스를 이용하는 비용보다 훨씬 더 높은 경우가 많습니다.
법인세 회계 서비스에는 관련 당사자 거래 처리도 포함되나요?
서비스 패키지에 따라 모회사 또는 주주와 대출 또는 인수 거래를 하는 기업은 계약 체결 전에 해당 서비스 제공업체가 법령 255/2026/ND-CP에 따른 30% EBITDA 기준을 처리할 수 있는 역량을 갖추고 있는지 명확히 확인해야 합니다. 이는 해당 분야에 전문적인 지식이 필요하기 때문입니다.
법인세 회계 서비스 비용은 어떻게 계산되나요?
대부분의 회사는 발행된 송장 수, 매출 규모 및 거래의 복잡성을 기준으로 고정된 월별 수수료를 부과합니다. 연말 정산이나 감사 시 고객 대리 등의 업무는 일반적으로 별도로 견적을 제공합니다.
세무 당국이 감사를 실시할 경우, 법인세 회계 서비스 업체는 현장 지원을 제공합니까?
네. 전문 서비스 제공업체는 계약서에 명시된 권한 범위 내에서 서류 작성 지원 및 세무 당국과의 업무 대리 등 고객 대리 서비스를 제공하는 경우가 많습니다.
이미 사내 회계 담당자를 두고 있는 회사가 추가적인 법인세 회계 서비스를 고용할 수 있을까요?
네, 가능합니다. 많은 기업들이 하이브리드 모델을 선택하고 있습니다. 일상적인 거래는 사내 회계 담당자에게 맡기고, 정기적인 검토 및 관련 당사자 거래나 연말 결산과 같은 복잡한 부분은 법인세 회계 서비스 업체에 위탁하는 방식입니다.
