Авторитетные услуги по корпоративному налоговому учету

Услуги по корпоративному налоговому учету становятся все более востребованными среди компаний, поскольку налоговое законодательство претерпит стремительные изменения в 2026 году: Закон о корпоративном подоходном налоге 2025 годаЗакон о налоге на добавленную стоимость 2024 года. Закон об управлении налогами 2025 года и Постановление 255/2026/ND-CP Что касается сделок со связанными сторонами, они действуют в течение одного года. Небольшой внутренний бухгалтерский отдел, не успевающий за новыми правилами, может легко привести к тому, что предприятия подвергнутся налоговым проверкам, штрафам за несвоевременную уплату налогов или лишению законных налоговых прав. В этой статье подробно анализируется, что включают в себя услуги корпоративного налогового учета, преимущества по сравнению с содержанием внутреннего персонала, процесс внедрения и критерии выбора надежного поставщика услуг.

Почему предприятиям необходимы услуги по корпоративному налоговому учету в контексте правового поля 2026 года?

Потребность в услугах по корпоративному налоговому учету возникает не из-за того, что компании «не умеют вести бухгалтерский учет», а скорее из-за того, что объем изменений в налоговом законодательстве в 2026 году превышает возможности отдельного бухгалтерского отдела. Три самых важных изменения, с которыми должен быть знаком любой профессиональный поставщик услуг по корпоративному налоговому учету, включают:

• Во-первых, новая система ставок корпоративного подоходного налога: Закон о корпоративном подоходном налоге 2025 года сохраняет стандартную налоговую ставку 20%, а также предусматривает льготные ставки 15% и 17% для предприятий с низким доходом, определяемые на основе общего дохода за непосредственно предшествующий налоговый год. Неправильное определение порогового значения дохода для применения льготных налоговых ставок является распространенной ошибкой, приводящей к переплате или недоплате налогов предприятиями.
• Во-вторых, политика снижения налога на добавленную стоимость остается в силе до конца 2026 года: Согласно Постановлению 174/2025/ND-CP, для группы товаров и услуг, в настоящее время облагаемых налогом по ставке 10%, ставка налога будет снижена с 2% до 8% с 1 июля 2025 года по 31 декабря 2026 года, за исключением некоторых групп, таких как телекоммуникации, финансы, банковское дело, ценные бумаги, страхование и недвижимость. Профессиональная служба корпоративного налогового учета должна корректно проверять этот список исключений в каждом счете-фактуре, чтобы избежать выставления неверных налоговых ставок.
• В-третьих, новые правила, касающиеся сделок со связанными сторонами, и ограничения на вычет процентных расходов: Указ 255/2026/ND-CP, вступающий в силу с 1 июля 2026 года, заменяет Указы 132/2020/ND-CP и 20/2025/ND-CP, дополнительно уточняя критерии определения сделок со связанными сторонами и сохраняя пороговое значение EBITDA по статье 30% для процентных расходов. Предприятия, заимствующие капитал у материнских компаний, акционеров или связанных сторон, нуждаются в специализированных услугах по корпоративному налоговому учету с экспертными знаниями в области трансфертного ценообразования, а не просто в простом ведении бухгалтерского учета.

Одновременно с этим, Закон об управлении налогами 2025 года (№ 108/2025/QH15), вступивший в силу с 1 июля 2026 года, предусматривает штраф за несвоевременную уплату в размере 0,031 TP3T в день от суммы просроченного налога. Административные штрафы за несвоевременную подачу налоговых деклараций скорректированы в Постановлении 125/2020/ND-CP (с изменениями, внесенными Постановлением 310/2025/ND-CP), и размер штрафов варьируется от предупреждения до 25 000 000 донгов в зависимости от количества дней просрочки и характера нарушения. При ежемесячной или ежеквартальной подаче деклараций даже несколько несвоевременных подач в течение года могут привести к накоплению штрафов и пеней за просрочку платежей, значительно превышающих годовую стоимость услуг по корпоративному налоговому учету.

Риски, возникающие, когда предприятия ведут собственный налоговый учет без штатного бухгалтера.

Для малых и средних предприятий передача всех задач по налоговому учету одному сотруднику, выполняющему множество обязанностей, сопряжена с тремя различными рисками:

• Неправильное декларирование налоговой ставки из-за несоблюдения требований указов о снижении налогов;
• Исключение обязательств, связанных со сделками со связанными сторонами, в связи с недостаточным знанием Постановления 255/2026/ND-CP;
• Кроме того, у них нет ресурсов для предоставления объяснений, когда налоговые органы проводят проверки и аудиты.

Вот три пробела, которые призвана заполнить профессиональная услуга по корпоративному налоговому учету.

Какие услуги входят в корпоративный налоговый учет?

Одна упаковка полный пакет услуг по налоговому учетуЭто выходит за рамки просто своевременной подачи налоговых деклараций; это охватывает весь цикл налоговых обязательств предприятия в течение финансового года.

Периодический налоговый учет: подача деклараций, регистрация и отчетность.

Это повторяющаяся ежемесячная или ежеквартальная задача, включающая: проверку достоверности входящих и исходящих счетов-фактур, определение правильной ставки налога на добавленную стоимость (НДС) для каждой группы товаров и услуг (0%, 5%, 8% или 10%), подготовку деклараций по НДС и подоходному налогу с физических лиц, удержанному у источника, внесение записей в бухгалтерские книги в соответствии со стандартами и своевременную подачу деклараций. Для предприятий с несколькими филиалами или получающих доход из нескольких источников услуги корпоративного налогового учета также включают сверку данных между бухгалтерскими книгами и электронными счетами-фактурами во избежание расхождений при окончательном расчете.

Окончательный расчет по корпоративному и подоходному налогу с физических лиц производится в конце года.

Это наиболее специализированная задача во всей системе корпоративного налогового учета, включающая в себя:

• Точно определить налогооблагаемый доход и исключить невычитаемые расходы;
• Примените льготную налоговую ставку 15% или 17%, если предприятие соответствует требованиям к выручке согласно Закону о корпоративном подоходном налоге 2025 года;
• И подготовить декларации о подоходном налоге для всех сотрудников.

Ошибки на этом этапе часто имеют наибольшую финансовую ценность, поскольку они напрямую влияют на сумму налога, подлежащего уплате за весь год.

Проанализировать и урегулировать обязательства, связанные со сделками со связанными сторонами.

Для компаний с иностранными инвестициями, заимствующих средства у материнских компаний или взаимодействующих со связанными сторонами, услуги по корпоративному налоговому учету должны включать в себя идентификацию отношений со связанными сторонами в соответствии со статьей 5 Указа 255/2026/ND-CP, расчет чистых процентных расходов в соответствии с порогом EBITDA согласно пункту 3 статьи 16 настоящего Указа, а также подготовку документации по трансфертному ценообразованию, если компания не освобождена от этого требования. В этой области обычному бухгалтерскому персоналу часто не хватает опыта, а риск быть привлеченным к ответственности за уклонение от уплаты налогов очень высок.

Для предприятий с иностранными инвестициями (ПИИ) в связи с трансграничным характером сделок и сложностью операций необходимы консультации. Бухгалтерские услуги для иностранных компаний Для обеспечения полного соответствия требованиям обратитесь за консультацией и поддержкой к специализированным, опытным подразделениям, таким как MAN – Master Accountant Network.

Представление интересов компании во время налоговых проверок и инспекций.

В случае принятия решения о проведении налоговой проверки или инспекции, опытный поставщик услуг по корпоративному налоговому учету окажет помощь в подготовке пояснительных документов, сверке данных с аудиторской группой и предоставлении рекомендаций по устранению расхождений, помогая предприятиям минимизировать риск неуплаты налогов и штрафов.

Если вашей компании необходимо пересмотреть весь объем своей работы, чтобы привести ее в соответствие с масштабами деятельности, вам следует рассмотреть следующие варианты. консультационные услуги в области бухгалтерского учета Получите бесплатную оценку вашей текущей бухгалтерской документации.

Справочный прайс-лист на услуги по корпоративному налоговому учету.

плата за услуги по налоговому учету В настоящее время динамика рынка компаний зависит от трех основных факторов:

• Количество счетов-фактур;
• Вид бизнеса;
• И сложность операции.

В таблице ниже приведены примерные ориентировочные цены, предназначенные для составления бюджета компаниями до получения официального коммерческого предложения: 

Справочный прайс-лист на услуги по корпоративному налоговому учету.

Бизнес-группа	Количество счетов-фактур в месяц	Ориентировочная стоимость (вьетнамских донгов в месяц)	Примечание
Недавно созданное предприятие, пока не имеющее выручки.	Менее 10 счетов-фактур	1.000.000 – 1.500.000	Периодическая подача налоговой декларации и отчетности.
Мелкомасштабные торговые и сервисные предприятия	От 10 до 30 счетов-фактур	1 500 000 – 2 500 000 VND	Периодические декларации по НДС и подоходному налогу с физических лиц.
Среднее многопрофильное предприятие	От 30 до 100 счетов-фактур	2 500 000 – 5 000 000 VND	Имеется товарно-материальная собственность, кредиторская задолженность и основные средства.
Производственные предприятия и предприятия по импорту/экспорту	От 100 до 300 счетов-фактур	5 000 000 – 10 000 000 VND	Стоимость, импортный налог, иностранная валюта
Компании, осуществляющие сделки со связанными сторонами, прямые иностранные инвестиции.	В действительности	Частная цитата	Это включает в себя проверку порогового значения EBITDA по статье 30% и документации по трансфертному ценообразованию, как это предусмотрено в Постановлении 255/2026/ND-CP.

Примечание: Приведенный выше прайс-лист носит исключительно справочный характер; фактическая стоимость может варьироваться в зависимости от количества документов, генерируемых ежемесячно, количества отслеживаемых сделок со связанными сторонами и специфических требований к двуязычной отчетности каждой компании. Для получения точной сметы, пожалуйста, свяжитесь с компанией MAN для консультации и поддержки.

Преимущества аутсорсинга услуг по корпоративному налоговому учету по сравнению с содержанием собственного отдела.

Прямое сравнение двух моделей наглядно демонстрирует, почему все больше малых и средних предприятий (МСП) и стартапов переходят на аутсорсинг:

• Что касается затрат: Содержание штатного бухгалтера требует выплаты заработной платы, отчислений в фонд социального страхования, расходов на обучение для поддержания знаний о законодательстве и затрат на бухгалтерское программное обеспечение. В то же время, услуги корпоративного налогового учета обычно оплачиваются по фиксированной ежемесячной ставке, что позволяет предприятиям точно планировать бюджет и часто обходится значительно дешевле, чем штатный сотрудник, особенно для средних предприятий.
• С точки зрения специализации: Профессиональная компания, предоставляющая услуги по корпоративному налоговому учету, имеет команду специалистов в каждой области: главный бухгалтер, эксперт по корпоративному подоходному налогу и эксперт по трансфертному ценообразованию. Это позволяет преодолеть главный недостаток модели, где все бухгалтерские задачи выполняет один штатный бухгалтер.
• Что касается юридических рисков: При заказе услуг по корпоративному налоговому учету у авторитетной фирмы предприятиям, как правило, по договору гарантируется, что поставщик услуг будет нести ответственность за любые ошибки, допущенные по их вине. Они также своевременно получают информацию об изменениях, таких как Закон о корпоративном подоходном налоге 2025 года, Закон о налоге на добавленную стоимость 2024 года или Указ 255/2026/ND-CP, как только эти документы вступают в силу.
• Что касается преемственности: Неожиданные увольнения сотрудников внутри компании всегда представляют собой операционный риск для малых предприятий. В свою очередь, услуги корпоративного налогового учета работают по командной модели, обеспечивая бесперебойные процессы подачи налоговых деклараций и расчетов даже при кадровых изменениях.

Процесс внедрения профессиональных услуг по корпоративному налоговому учету.

Процесс профессионального корпоративного налогового учета обычно включает следующие шесть этапов:

• Шаг 1 – Обзор и оценка текущей ситуации: Бухгалтерская команда MAN – Master Accountant Network проверит бухгалтерские книги, счета-фактуры и статус деклараций за предыдущие периоды, чтобы выявить любые неустраненные ошибки, прежде чем приступить к работе.
• Шаг 2 – Согласование объема работ и подписание договора: Четко определите задачи, включенные в пакет услуг по корпоративному налоговому учету: периодическая отчетность, расчеты по итогам года, обработка сделок со связанными сторонами (при наличии), а также обязательства по срокам и ответственности обеих сторон.
• Шаг 3 – Стандартизация данных и настройка системы: Преобразовать и стандартизировать старые бухгалтерские данные, установить связь между программным обеспечением для электронного выставления счетов и бухгалтерским программным обеспечением для обеспечения точности ввода данных с самого начала.
• Шаг 4 – Выполнение рутинных задач: подача деклараций по налогу на добавленную стоимость и подоходному налогу с физических лиц, ведение бухгалтерского учета и составление отчетов на ежемесячной или ежеквартальной основе, а также заблаговременное информирование об изменениях в налоговой политике, непосредственно затрагивающих бизнес.
• Шаг 5 – Урегулирование налоговых вопросов в конце года и подготовка финансовой отчетности: консолидация данных за весь год, корректный расчет обязательств по корпоративному подоходному налогу в соответствии с соответствующей налоговой ставкой и внесение необходимых корректировок в связи со сделками со связанными сторонами.
• Шаг 6 – Содействие при налоговых проверках и инспекциях: Подготовка пояснительных документов и непосредственное взаимодействие с налоговыми органами от имени предприятия в рамках предоставленных полномочий.

Критерии выбора авторитетного поставщика услуг по корпоративному налоговому учету.

При выборе партнера компаниям следует сравнить следующие пять критериев, прежде чем заключать договор на оказание услуг по корпоративному налоговому учету:

• Профессиональные сертификаты и практический опыт: Руководящая команда должна обладать действующими сертификатами в области бухгалтерского учета, аудита или налогового консультирования, а также опытом работы с документацией в отрасли, аналогичной сфере деятельности компании.
• Способность идти в ногу с налоговым законодательством: поставщики услуг должны продемонстрировать свою способность оперативно обновлять свои знания в соответствии с новыми нормативными актами, такими как Закон об администрировании налогов 2025 года и Указ 255/2026/ND-CP, вместо того, чтобы механически применять устаревшие правила.
• Договорная ответственность: В договоре на оказание услуг по налоговому учету для бизнеса должно быть четко указано, кто несет ответственность за компенсацию в случае возникновения ошибок по вине поставщика услуг.
• Прозрачность в отношении объема работ и стоимости: в коммерческих предложениях следует четко разграничивать задачи, включенные в базовый пакет, и любые дополнительные услуги, за которые взимается дополнительная плата, такие как обработка сделок со связанными сторонами или представление интересов клиентов в ходе аудита.
• Потенциал долгосрочного партнерства: компаниям следует отдавать приоритет поставщикам со стабильной командой и четкими процедурами передачи дел, чтобы избежать сбоев в случае кадровых изменений у поставщика.

Заключить

В связи с принятием Закона о корпоративном подоходном налоге 2025 года, Закона о налоге на добавленную стоимость 2024 года, Закона об администрировании налогов 2025 года и Указа 255/2026/ND-CP, которые повлияют на налоговый год 2026, услуги по корпоративному налоговому учету перестали быть исключительной опцией для крупных предприятий и стали подходящим решением для соблюдения налогового законодательства для малых и средних предприятий (МСП). Основные преимущества заключаются в трех моментах:

• Снижение операционных затрат по сравнению с содержанием штатного персонала;
• Обязательно будьте в курсе изменений в налоговом законодательстве;
• Кроме того, существует специальная команда, занимающаяся обработкой сложных транзакций, таких как сделки со связанными сторонами.

Если вашей компании необходимо пересмотреть свою текущую модель налогового учета или вы хотите узнать больше о подходящем пакете услуг по корпоративному налоговому учету для вашего масштаба деятельности, эксперты MAN – Master Accountant Network готовы провести бесплатное обследование и консультацию.

Свяжитесь с MAN – Master Accountant Network Бесплатная поддержка и консультации!

Контактная информация MAN – Сеть ведущих бухгалтеров

• Адрес: № 19А, улица 43, район Тан Туан, Хошимин
• Мобильный/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
• Электронная почта: man@man.net.vn
• Профиль компании в Google: Посмотреть профиль MAN – Master Accountant Network в Google Business Profile 
• Основатель LinkedIn: Просмотрите профиль эксперта Ле Хоанг Туена на LinkedIn. 

Ответственный за производство и профессиональную проверку контента: г-н. Ле Хоанг Туен – основатель и генеральный директор MAN – Master Accountant Network.Он является сертифицированным аудитором (CPA) Вьетнама с более чем 30-летним опытом работы в области бухгалтерского учета, аудита, налогообложения и корпоративного юридического консультирования.

Часто задаваемые вопросы об услугах по корпоративному налоговому учету

Стоит ли вновь созданным компаниям сразу же обращаться за услугами по корпоративному налоговому учету?

Таким образом, на начальном этапе наиболее вероятно возникновение ошибок, связанных с регистрацией методов расчета налогов, настройкой систем электронного выставления счетов и правильным определением льготных налоговых ставок на основе выручки, при этом стоимость исправления этих ошибок в дальнейшем часто значительно превышает стоимость привлечения специалиста с самого начала.

Включает ли услуга корпоративного налогового учета обработку сделок со связанными сторонами?

В зависимости от выбранного пакета услуг, компаниям, осуществляющим кредитные или слиятельные сделки с материнской компанией или акционерами, необходимо четко подтвердить, обладает ли поставщик услуг возможностью обработки показателя EBITDA, превышающего 301 TP3T, согласно Постановлению 255/2026/ND-CP, прежде чем подписывать контракт, поскольку эта область требует специальных знаний.

Как рассчитывается стоимость услуг по корпоративному налоговому учету?

Большинство компаний взимают фиксированную ежемесячную плату, размер которой зависит от количества выставленных счетов, объема выручки и сложности транзакции; такие задачи, как подведение итогов года или представление интересов клиентов в ходе аудита, обычно оцениваются отдельно.

Если налоговые органы проведут проверку, предоставит ли служба корпоративного налогового учета поддержку на месте?

Да. Поставщики профессиональных услуг часто включают в договор положения об оказании помощи в подготовке документов и представлении интересов клиентов во взаимодействии с налоговыми органами в рамках полномочий, указанных в договоре.

Может ли компания, в которой уже есть штатный бухгалтер, нанять дополнительных специалистов по корпоративному налоговому учету?

Да, это возможно. Многие компании выбирают гибридную модель: держат штатных бухгалтеров для обработки ежедневных операций, а также привлекают корпоративные налоговые бухгалтерские услуги для периодических проверок и решения сложных вопросов, таких как сделки со связанными сторонами или расчеты по итогам года.