越南的税收制度复杂且不断变化，导致企业合规负担沉重，并面临行政罚款或欠税的风险。与其将内部资源浪费在风险较高的行政事务上，企业不如寻求专业可靠的解决方案。 税务会计服务 Professional 是一款桥梁解决方案，有助于确保所有会计和税务工作准确无误地完成，符合法律规定，并帮助企业专注于核心业务战略。
定义、重要性和适用受众
为了正确评估价值，我们需要了解其性质和差异。 税务会计服务 与传统内部会计相比。
什么是税务会计服务？它与内部会计有何区别？
税务会计服务 这是一种将企业全部或部分会计、申报和税务结算工作委托给外部专业公司的做法。这些公司拥有一支具备资质证书和实践经验的专家团队，并对所完成的工作承担法律责任。
如需更直观的概览，请参考下方的详细对比表格：
| 标准 | 内部会计（正式员工） | 外包税务会计服务 |
|---|---|---|
| 职责范围 | 直接向董事会负责组织会计机构。 | 如果因专业失误造成损失，应依法承担责任并按合同进行赔偿。 |
| 专业知识/更新 | 根据个人能力，需要支付相应的培训费用。 | 该团队高度专业化，定期更新最新通告和法令。 |
| 费用 | 人员总成本（工资、保险、奖金、福利、软件成本……）。 | 按合同规定的固定月度/季度成本，比内部人员总成本更优。 |
| 连续性 | 员工离职或变动容易造成业务中断。 | 由于它由组织管理，因此需要确保连续性和稳定性。 |
表格后附注： 税务会计服务 就成本和风险控制而言，外包通常是最佳选择，尤其对于中小企业和希望专注于运营效率的企业而言更是如此。
使用外部税务会计服务的战略优势
用法 全套税务会计服务 为企业带来三大核心战略优势：
- 优化运营成本： 企业无需承担与人力资源相关的巨额固定成本（工资、保险、福利），只需根据需求支付服务费，从而改善现金流并优化整体成本。
- 确保合法合规： 该服务部门拥有一套系统，可以及时监控和更新法律文件，确保所有记录、凭证和税务报告均符合最新的国家法规。
- 风险转移与控制： 服务提供商承诺，若因其专业失误导致任何损失，将承担法律责任并按合同约定进行赔偿。这有助于企业转移风险负担，并获得完全的安心保障。
哪些人最适合外包税务会计服务？
解决方案 税务会计服务 尤其适用于以下对象，以达到最佳效果：
- 创业公司： 在资源有限的情况下，必须从一开始就建立一套标准的记账系统。
- 中小企业（SMEs）： 希望简化流程，优化管理成本，并将资源集中于核心业务。
- 交易复杂的公司： 进出口企业、外国直接投资（FDI）或有相关交易的企业需要很高的专业知识，而单个内部会计人员很难达到这种水平。
- 企业希望将100%的精力集中在核心业务上： 管理层不想把时间浪费在与税务机关打交道或内部审计上。
全套税务会计服务的范围和详细工作内容
供应商 全套税务会计服务 声誉必须清晰地展现工作范围，涵盖从定期结算到年终结算的各个方面，以证明专业能力。
核心工作内容：从税务申报到年终结算
主要任务分为三个具体任务组：
1. 定期税务申报和会计服务（每月/每季度）： 为确保公司日常运营合规，专业人员将执行以下任务：
- 增值税： 检查发票的有效性，准备增值税申报表并按时以电子方式提交。
- 个人所得税（PIT）： 计算、申报并临时缴纳个人所得税，登记雇员税号（如有必要）。
- 账单管理： 关于电子发票使用、文档打印和存储的报告。
- 会计： 根据相关规定，在会计账簿中记录、分类和核算经济交易。
2. 年终税务和会计工作（财务报告）： 这是最复杂的任务，需要高超的专业知识来收集数据和撰写报告：
- 编制财务报表（FS）： 包括资产负债表、利润表和财务报表附注。
- 企业所得税（CIT）最终确定： 审核支出，计算应税收入，并准备年终结算文件。
- 个人所得税最终确定： 汇总工资和薪金收入，为整个公司编制个人所得税结算记录。
3. 提供与税务机关沟通的深入咨询和代理服务： 这是最具附加值的服务部分：
- 就电子发票问题、税务管理新规以及企业所得税优化方案提供咨询服务。
- 企业代表与税务机关合作，在进行检查、审计或需要退税时解释数据。
选择信誉良好的供应商的成本和标准
搜索时 税务申报服务成本是首要考虑因素。然而，了解成本构成和声誉评估标准是规避风险的关键。
当前税务会计服务费用：参考价格表
事实上，并没有一个适用于所有企业的统一价格。费用将根据实际工作量计算。
直接影响服务成本的因素：
- 发票和单据数量： 每月进项和出项发票的数量是最大的决定因素。
- 人员规模： 对工资计算和个人所得税结算的影响。
- 业务线： 专业化行业（建筑业、制造业、进出口业）的运营更为复杂。
- 交易复杂度： 无论是否存在关联方交易、外国投资、大额固定资产交易。
- 当前书籍状态： 新成立的企业或现有企业需要审核并完善往年的账簿。
为了便于理解，您可以参考以下成本分类表：
| 商业分类 | 每月发票数量（预估） | 参考费用/月（越南盾） |
|---|---|---|
| 超小 | 20 项法案以下 | 80万至150万 |
| 小型企业 | 20 – 50 张钞票 | 1,500,000 – 3,000,000 |
| 中型企业 | 50-150张发票 | 价格可议（300万越南盾起） |
表格后附注： 以上价格仅供参考，实际价格可能因各企业的规模和复杂程度而异。 税务会计服务 质量和法律责任应优先于最低价格。
选择信誉良好的税务会计服务公司的六大黄金标准
选择合适的合作伙伴是企业财务安全的关键因素。您应该参考以下六个标准来评估供应商的可靠性：
- 专业技能和认证： 团队成员必须具备专业资格，例如首席会计师、注册会计师 (CPA) 或注册会计师 (CPL)。
- 实践经验： 该部门是否有成功服务于与贵公司所在行业企业的经验？
- 透明的工作流程： 接收文件、处理业务、报告和移交数据的过程必须清晰明确，并建立定期的核对机制。
- 保密和承诺（NDA）： 合同必须明确规定财务信息的保密性，并承诺如果因服务机构的专业失误导致欠税，则承担责任并进行赔偿。
- 成本透明度： 报价单应详细列明所包含的工作内容，并确保没有“隐藏费用”。
- 能够使用会计软件： 该部门必须有熟练使用 MISA、FAST、Bravo 等流行软件或专业 ERP 系统的经验，以确保数据管理的同步性和效率。
雇用廉价服务时的风险和避免错误的技巧
租房时 税务会计服务 成本过低会给企业带来巨大风险。 即使是企业所得税或增值税申报中的一个微小错误，也可能导致长期后果，并在多年后被追缴。
- 缺乏处理复杂交易的经验： 廉价服务通常只涵盖基本操作，缺乏足够的专业知识来优化税务或处理特定交易。
- 未能及时更新法律： 不专业的团队很容易错过或错误应用新的通告和法令，导致虚假申报和行政罚款。
- 数据丢失或信息泄露： 安全系统疏忽可能导致关键业务数据泄露。
真实情况： 一家小型贸易服务公司聘请了一家全套税务会计服务公司，每月费用为80万越南盾。税务机关进行检查时发现，该公司通过电商平台少报了销售收入，并记录了许多不合理的进项成本。结果，该公司被追缴高达1.5亿越南盾的企业所得税和增值税，并被处以行政罚款。原服务商并未在合同中承诺赔偿，导致该公司不得不承担所有损失。
转让与合作过程
清晰的合作流程将确保透明度和效率，帮助企业在转移会计工作时感到安心。
企业与税务会计服务机构合作指南
标准的合作流程通常包括以下四个步骤：
第一步：评估和调查
- 服务部门对企业的会计状况、发票系统和纳税义务进行全面审查。
- 识别潜在风险（如有），并提出解决方案。
第二步：签署合同和保密协议（NDA）
- 就工作范围、费用和所需的保密协议 (NDA) 达成详细协议。
- 合同中应明确规定服务方的补偿责任。
步骤 3：数据交接和系统设置
- 企业移交文件、账簿、会计软件数据（如有）。
- 服务部门在技术平台（云、专用软件）上建立安全的数据存储和管理系统。
第四步：建立沟通渠道和定期报告机制
- 任命一名首席会计官直接负责业务部门的工作。
- 商定定期报告时间表（每周/每月），内容包括税务状况、新出现的问题和优化建议。
关于税务会计服务的常见问题解答
如果聘请了税务会计服务公司，还需要内部会计吗？
通常情况下，对于中小企业而言，聘请全套税务会计服务可以完全取代普通会计的职位。但是，企业仍然应该保留一名行政人员/内部会计，负责管理发票、原始凭证、现金收支以及与服务部门协调工作。
出现错误时，谁应承担法律责任？
根据法律规定，最终的法律责任仍然属于企业的法定代表人。但是，如果错误是由于服务方的技术失误（例如提交延迟、数据错误）造成的，则服务方必须按照合同约定承担赔偿责任。
会计数据是如何存储和保护的？
信誉良好的单位将使用专业的会计软件，并将数据存储在安全的云计算平台上，并定期备份数据。绝对保密承诺通过保密协议（NDA）来体现。
新成立的企业应该立即招聘，还是等到有收入后再招聘？
新成立的企业应立即聘请税务会计服务机构。首要任务是提交首次纳税申报表、注册会计表格并申报营业税。如果未能及时完成这些事项，即使企业尚未产生任何收入，也可能面临罚款。
总结
与专业的税务会计事务所合作，有助于企业保持合规、减少错误并优化运营成本。当财务和税务系统稳定运行时，企业可以将资源集中于核心业务战略。如果您需要评估账目状况或希望找到适合您企业规模的税务会计解决方案，请联系我们获取详细咨询。
