ベトナムの会計業界が正式にデジタル経営の時代を迎える中、2026年の会計サービスは大きな転換期を迎えています。税務総局は、電子請求書のリアルタイム照合を可能にするビッグデータシステムを完成させました。これにより、入力と出力の間のわずかな差異であっても、システムが自動的に税務リスクとしてフラグ付けできるようになります。
経営者にとって、社内会計システムの維持コストの増加だけでなく、規制やポリシー違反への懸念もプレッシャーとなります。会計士の突然の辞職、データの混乱、あるいはスタッフが新しい税制に対応できないといった事態は、企業に重大な行政罰を科すリスクをもたらす可能性があります。
このような状況において、包括的な会計サービスは、2026 年の企業にとって戦略的な選択肢となります。税制の変更を綿密に監視する経験豊富な専門家チームのおかげで、法令遵守と長期的な安心を確保しながら、運用コストを最大 70% 節約できます。
会計サービスとは何ですか?
会計サービスとは、企業が社内に会計チームを置く代わりに、会計と税務業務のすべてを外部の専門会社にアウトソーシングすることを意味します。このモデルは、企業が法令遵守を確保しながら、運用コストと人件費を削減するのに役立ちます。
データ入力や簿記以外にも、専門的な会計サービスには次のような重要な業務が含まれます。
- 会計文書管理: 期間中に作成された請求書および文書を受け取り、合法性を確認し、整理します。
- 納税義務の履行: 規定の期限内に VAT、個人所得税、法人所得税の申告書を作成し、提出します。
- 会計システムの編成: 現在の会計基準に従って、一般会計記録と詳細会計記録を確立し、維持します。
- 報告と決済: データの収集、年末の財務報告書の準備、税務当局との税金決済の支援。
つまり、会計サービスとは、専門家チームをアウトソーシングして、企業が財務を厳密に管理し、透明性のある運営を行い、業務全体を通じてコストを最適化できるように支援するソリューションです。
今日最も一般的な会計サービスの種類
適切な会計サービスを最初から選択することで、企業は税務および会計規制を完全に遵守しながら、コストを効果的に管理することができます。以下は、多くの企業が信頼し、選択している専門的な会計サービスです。
- フルサービスの税務会計：事業許可税、VAT（付加価値税）、個人所得税、法人所得税の定期的な申告から年末の税務精算まで、企業のあらゆる税務義務に対応する包括的なソリューションです。このサービスは、企業が法的納税義務を最適化し、税務当局とのやり取りにおける違反リスクを最小限に抑えるのに役立ちます。
- 簿記サービス：会計書類の処理、請求書の有効性の検証、総勘定元帳および詳細会計元帳への取引記録に重点を置きます。これにより、財務データは常に明確で一貫性があり、必要に応じて照合や監査に容易にアクセスできるようになります。
- 財務諸表作成サービス：年度末データに基づき、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書など、必要なすべての報告書を作成します。これらの報告書は、税務申告に不可欠であるだけでなく、銀行融資の取得、入札への参加、財務能力の証明など、重要な根拠となります。
- 主任会計士税務サービス：会計システム全体の監督、財務諸表の承認、そして規制当局との交渉における企業代表としての役割を担う、公認会計士を提供します。このサービスは、企業が専任の上級スタッフを雇用することなく、法的要件を満たすのに役立ちます。
- 会計記録のレビューと補完サービス：このサービスでは、前期の会計データをレビューし、エラーを特定・修正し、完全かつ正確な会計システムを再構築します。このサービスは特に監査前に必要であり、企業が滞納税や罰金のリスクを最小限に抑えるのに役立ちます。
- 社内会計および管理会計サービス：詳細なキャッシュフロー、在庫、買掛金、固定資産の追跡を支援し、詳細な分析レポートを提供します。これらのレポートは、経営陣がタイムリーかつ正確な業務上の意思決定を行うのに役立ちます。
- 給与計算・保険会計サービス：従業員の給与、賞与、控除額の計算、社会保険手続きを専門に行います。これにより、企業の人事部門の負担を軽減し、従業員の権利が法令に従って保護されるようになります。
現実には、多くの企業が依然として独自の会計処理を行ったり、潜在的なリスクを予測せずに安価な会計サービスを利用したりしています。では、2026年の企業が深刻な税務違反を回避したいのであれば、なぜ専門的な会計サービスを選ぶ必要があるのでしょうか？
2026 年に企業が専門的な会計サービスを採用する必要があるのはなぜでしょうか?
まず第一に、企業は会計および税制のポリシーの根本的な変更に適応する必要があります。
回覧99/2025/TT-BTCへの適応
2026年1月1日より、通達99/2025/TT-BTCが正式に発効し、中小企業の会計方法と報告基準が根本的に変わります。これらの変更を独自に理解し、正確に適用することは大きな課題です。専門の会計サービスプロバイダーは、常に最初にトレーニングを受け、これらの変更を習得します。
運用コストの最適化
簡単な計算をしてみましょう。
- 社内会計担当者：給与（1,200万～1,500万VND）+社会保険+ボーナス+ソフトウェア+オフィス費用+トレーニング=2,000万VND/月。
- 会計サービス: 同じ作業量で、より高いレベルの責任を負いながら、月額わずか 100 万～ 300 万 VND。
データの継続性とセキュリティ
企業が犯す最大の過ちは、特定の個人に頼ってしまうことです。会計担当者が退職すると、記録の引き継ぎで損失が発生することがよくあります。会計サービスモデルでは、企業は組織と連携します。すべてのデータは責任を持って安全に保管され、24時間365日体制で業務に対応できるバックアップスタッフが常駐しています。
衝突処理の実践経験。
社内会計士は1社のみを担当しますが、会計サービス会社の会計専門家は、建設、貿易、製造、輸出入など、様々な業種の数百社の会計記録を扱っています。彼らは、税務当局が通常どのような点を精査するのか、そして最も合理的かつ合法的な説明をどのように提供すべきかを正確に把握しています。
では、誰が会計サービスを利用すべきでしょうか?
すべての企業が大規模な社内経理部門を維持する必要はありません。実際、アウトソーシングされた会計サービスは、各企業の事業モデル、規模、取引活動のレベルに応じて柔軟に対応できるように設計されています。以下の表は、適切なターゲットグループと、専門的な会計サービスを利用することの具体的なメリットをまとめたものです。これにより、企業は最適なソリューションを容易に評価し、選択することができます。
| ビジネスグループ | 特性 | 会計サービスを利用するメリット |
| 新規設立企業 | 完全な会計システムが導入されていない場合は、規制に従って初期の税務手続きを実行し、会計記録を確立する必要があります。 | 最初から会計と税務の強固な基盤を構築するためのサポートを受けることで、間違いや法令違反のリスクを最小限に抑えることができます。 |
| 中小企業 | 事業規模は大きくなく、人員予算も限られており、運営コストを抑制する必要があります。 | フルタイムの会計士を雇う場合と比べてコストを節約しながら、正確性と規制遵守を確保できます。 |
| このビジネスでは、取引文書はほとんど生成されません。 | 月々の請求書や書類の量は多くなく、経理業務も比較的シンプルです。 | 本当に必要なときだけサービスを使用することで、リソースの無駄や固定人件費を回避できます。 |
| FDI企業 | 国際的な経営モデルに基づいて運営されているため、ベトナムの税法と会計基準を厳格に遵守する必要があります。 | 税制、会計、FDI 事業の詳細に関する専門知識を持つチームのサポートにより、リスクを最小限に抑え、透明性を高めることができます。 |
企業の規模、業種、取引量に応じて、会計ニーズはそれぞれ異なります。適切な会計サービスを選択することは、法令遵守を確保するだけでなく、コストの最適化、財務管理の効率化、そして事業運営におけるリスクの最小化にも貢献します。
罰則の法的根拠と規制
2026年に企業会計に関する法的要件が更新されました。
企業は、会計法、通達 99/2025/TT-BTC、および関連するガイドライン文書に基づく主要な規制を遵守する必要があります。
| カテゴリ | 法的規制 |
| 適用された会計システム | 企業は規模に応じて適切な会計制度を選択し、適用する必要があります。零細・中小企業の場合は Circular 99/2025/TT-BTC、大企業の場合は Circular 200/2014/TT-BTC です。 |
| 主要人物 | 企業は、法律で定められた専門資格と認定資格を満たした主任会計士または経理管理者を任命する必要があります。 |
| 請求書 | これは、政令123/2020/ND-CPの規定に完全に基づいています。さらに、政令70/2025は政令123を補足し、10億ベトナムドンを超える収益のある事業所に対し、税務当局に接続されたレジから発行される電子インボイスの使用を特に義務付けています。 |
| 報告書の作成と提出の期限 | 当該年度の財務諸表および納税申告書は、会計年度終了後 3 か月目の末日までに完成し、提出する必要があります。 |
| 会計記録の保存期間 | 会計書類、元帳、財務諸表は、将来の監査、検査、調整を容易にするために、少なくとも 10 年間は保存する必要があります。 |
| キャッシュレス決済に関する規制 | 2,000 万 VND 以上（VAT を含む）の費用は、税金を決定する際に控除対象費用として認められるためには、銀行を通じて支払われる必要があります。 |
これらの規制を完全に遵守することは、企業が法的リスクを軽減し、罰金を回避し、税務処理の透明性を確保するために不可欠です。企業は、最新の規制に迅速に適応し、遵守するために、積極的に定期的なレビューを実施する必要があります。
税務申告書の種類と提出期限
提出すべき適切な報告書の種類と提出期限を理解することは、税務および会計関連の行政罰のリスクを最小限に抑えるために不可欠です。実際には、安定的に事業を運営している企業であっても、報告期間の誤り、報告漏れ、または提出遅延により、追徴課税や罰金の対象となっているケースが多くあります。2026年に企業がコンプライアンス義務を積極的に管理できるよう、以下の表は、現行の規制に基づき、あらゆる種類の税務報告書、報告期限、および提出期限をまとめたものです。
| レポートの種類 | 申告期間 | 最新の提出期限 |
| バット | 月 | 納税義務が発生した月の翌月20日。 |
| バット | 親愛なる | 次の四半期の最初の月の最終日。 |
| 個人所得税（源泉徴収税） | 月 | 税金が差し引かれた月の翌月20日。 |
| 個人所得税（源泉徴収税） | 親愛なる | 次の四半期の最初の月の最終日。 |
| 暫定法人所得税 | 親愛なる | 次の四半期の最初の月の最終日。 |
| 財務報告 | 年 | 会計年度終了後3か月目の最終日。 |
| 個人所得税の確定申告（事業者は確定申告を済ませる） | 年 | 会計年度終了後3か月目の最終日。 |
| 個人所得税の確定申告（個人が自分で納税する） | 年 | 暦年の末日から 4 か月目の最終日。 |
重要な注意:
- 提出期限は最終営業日です。祝日の場合は翌営業日まで延長されます。
- 間違った期間（月/四半期）の納税申告書を提出した企業は、期限内に提出したとしても罰せられる可能性があります。
- 報告書の提出が遅れると、高リスク企業として分類されるリスクが生じ、税務調査を受ける可能性が高まります。
納税申告書の提出が遅れた場合の罰則の詳細。
遅延の程度と違反の性質によっては、企業は多額の罰金を科せられる可能性があり、リスク評価の上昇や税務監査・査察の対象となる可能性が高まります。具体的には以下のとおりです。
| 提出期限が遅れた場合 | ペナルティレベル |
| 1～30日 | 2,000,000～5,000,000ドン |
| 31～60日 | 5,000,000～8,000,000ドン |
| 61～90日 | 8,000,000～15,000,000ドン |
| 91日目以降 | 15,000,000～25,000,000ドン |
注意： 90 日の期限を超過して納税義務が発生した場合、税務当局はその行為を脱税とみなし、納税額の 1 倍から 3 倍の罰金を科す可能性があります。
財務諸表の提出遅延に対する罰則
企業による財務諸表の提出遅延に対する罰則は、遅延期間に応じて警告から罰金まで様々であり、具体的な罰則額は政令41/2018/ND-CPに規定されています。
- 3 か月未満の遅延: 5,000,000 ～ 10,000,000 VND の罰金。
- 3 か月以上の遅延: 10,000,000 ～ 20,000,000 VND の罰金。
- 財務諸表の提出を怠った場合：40,000,000～50,000,000VNDの罰金。
会計サービス価格表2026の最新情報
コストは重要な要素であることを理解しています。以下は、2026年の会計サービスの一般的な市場価格に基づいた参考価格表です。
| 事業規模 | 請求書発行数/月 | 参考価格 |
| 新規設立企業 | 5歳未満 | 50万～80万ドン |
| 小規模な貿易・サービス業 | 5～20件の請求書 | 1,000,000～1,500,000 VND |
| 中規模貿易企業 | 21～50件の請求書 | 1,500,000～2,500,000ドン |
| 製造業・建設業 | ビジネスの複雑さに応じて | 同意する |
| 家事 | 月額パッケージ | 月額30万～70万 |
注記： 会計サービス料金は、収益、特定の業界（石油事業、電子商取引プラットフォーム、輸出など）、および独自の管理報告要件によって異なる場合があります。
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専門的な会計サービスの提供プロセス
顧客の権利と透明性を確保するため、MAN の会計サービス実装プロセスは、具体的には次の 5 つのステップで標準化されています。
- ステップ1 – 調査とオリエンテーション：企業から初期情報を収集し、事業モデル、事業分野、現在の規模を評価します。これに基づき、最高会計責任者はコストを最適化し、規制遵守を確保するための適切な会計・税務計画を提案します。
- ステップ2 – 業務範囲の合意と契約締結：両当事者は、業務範囲、法的権利と義務、そして実行プロセスにおける責任のコミットメントについて協議し、明確にします。合意に達した後、会計サービス契約が締結され、正式な業務実施の基礎となります。
- ステップ 3 - 書類の受領、確認、および会計処理: 会計士は、毎月または四半期ごとに定期的に企業から請求書や書類の原本を受け取り、その有効性と合法性を確認し、専用のソフトウェアで会計取引を記録します。
- ステップ4 – 報告書の作成とデータ管理：税務申告書、経営報告書、財務諸表を法規制に従って作成します。すべてのデータは、税務当局に正式に提出される前に、検証と承認のために企業に送信され、正確性と透明性が確保されます。
- ステップ5：アーカイブのための完了と引き渡し：会計期間末に、会計システムと書類が完成し、体系的に整理された後、アーカイブのために事業部門に引き渡されます。同時に、会計責任者は次期の財務および税務上のソリューションについて助言を行い、リスクの軽減と業務効率の向上を図ります。
結論する
会計サービスはもはや単なる業務支援ソリューションではなく、法的および財務リスクから企業を守るための重要な要素となっています。適切で評判の良い会計事務所を選択することで、企業は規制遵守だけでなく、コストの最適化、キャッシュフローの管理、そしてあらゆる財務諸表の積極的な管理が可能になります。
体系的で透明性が高く、業界に特化した会計・税務ロードマップが必要な方は、MAN – Master Accountant Networkの専門家にお気軽にお問い合わせください。お客様のビジネスの将来の成長をサポートするために、アドバイス、現在のリスク評価、最適な会計サービスソリューションのご提案をさせていただきます。
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連絡先 MAN – マスター会計士ネットワーク
- 住所： No. 19A、ストリート 43、タントゥアン区、ホーチミン市
- モバイル/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
- Eメール: man@man.net.vn
コンテンツ制作：Mr. レ・ホアン・トゥエン – MAN – Master Accountant Network の創設者兼 CEO、会計、監査、財務コンサルティングの分野で 30 年以上の経験を持つベトナムの CPA 監査人。
会計サービスに関するよくある質問
企業が税務監査や査察の対象になった場合、サービスプロバイダーはサポートを提供しますか?
はい。MANは、締結された契約の範囲内で、企業に代わって書類の作成、データの説明、税務当局との直接交渉を行い、企業の負担を軽減し、潜在的なリスクを最小限に抑えるお手伝いをいたします。
安価な会計サービスを雇うことは本当に費用対効果の高い解決策なのでしょうか?
必ずしもそうではありません。非常に低い手数料は、単に正式な申告書を提出しただけ、会計記録が不完全、あるいはタイムリーなアドバイスが不足しているといった理由で発生することがよくあります。その結果、企業は当初のサービス費用よりもはるかに高い追徴課税や罰金に直面することになりかねません。
会計サービスは税金の間違いに対して責任を負いますか?
MANは契約書において、誤りの訂正や経理部門にミスが発生した場合の責任など、自らの責任を明確に規定しています。企業は、自らの権利が確実に保護されるよう、署名前にこの条項を注意深く読む必要があります。
企業は会計データを閲覧および管理できますか?
はい、その通りです。企業には定期的なレポートの提出を要求し、会計ソフトウェアでデータを閲覧する権利があり、財務状況の監視とタイムリーなビジネス上の意思決定に役立てることができます。
MAN – マスターアカウンタントネットワーク編集委員会
