2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법의 새로운 조항들은 특히 2026년 7월 1일부터 공식 시행됨에 따라 많은 기업, 회계사, 재무 관리자들의 관심을 끌고 있습니다. 이번 개정안은 납세 의무 관리 강화, 송장 및 서류 신고 및 사용 시 위험 관리, 그리고 탈세 행위의 명확한 정의에 중점을 두고 있습니다. 이러한 새로운 규정을 이해함으로써 기업은 회계 프로세스를 선제적으로 조정하고, 오류를 최소화하며, 사업 운영 전반에 걸쳐 세법을 준수할 수 있습니다.
기업, 특히 회계 및 재무 부서의 경우 2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법의 변경 사항을 이해하는 것은 문서, 송장 및 세금 신고 관리 프로세스를 사전에 조정하여 운영상의 오류를 최소화하는 데 매우 중요합니다.
2026년 7월 1일부터 시행되는 2025년 세무행정법 및 개인소득세법의 새로운 조항 개요.
2025년 세무행정법과 개인소득세법은 세무행정의 효율성을 높이고 납세자가 자신의 책임을 완전하고 정확하게 이행하도록 보장하기 위해 2026년 7월 1일부터 시행될 예정입니다.
이 법의 핵심적인 측면은 다음과 같습니다.
- 세금 신고 및 납부 활동에 대한 엄격한 통제.
- 세금 기록의 정확성을 향상시키세요.
- 세금 환급 업무에서의 위험 관리.
- 고의로 세금 납부 의무를 허위로 신고하는 자에게는 엄중한 조치가 취해질 것입니다.
- 기업의 송장, 문서 및 회계 기록 관리 책임을 강화하십시오.
이 새로운 접근 방식에 따라 세무 당국은 신고된 서류에 근거한 감사뿐만 아니라 납세자의 위험 수준 평가에도 중점을 둘 것입니다. 따라서 기업은 회계 데이터, 세금 보고서 및 실제 증빙 서류 간의 일관성을 확보해야 합니다.
새로운 규정에 따라 세무 당국이 현장 조사를 실시한 9건의 사례.
2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법의 새로운 특징 중 하나는 기록의 정확성과 납세 의무 이행 여부를 확인하기 위해 필요한 경우 세무 조사를 강화하는 것입니다.
지방세무당국의 정보에 따르면, 납세자에 대한 현장 조사는 다음과 같은 9가지 경우에 실시될 수 있습니다.
- 세금 환급이 승인되기 전에 해당 서류는 검토 과정을 거칩니다.
- 이 파일은 환불 후 검증 절차를 거쳐야 합니다.
- 조세 분야에서 법률 위반 정황이 포착되었습니다.
- 이는 특정 사례, 지정된 사례 또는 주제별 사례에 적용됩니다.
- 권한 있는 기관이나 개인의 요청 또는 제안이 있는 경우.
- 고위험 납세자는 사업 분할, 합병 및 통합, 사업 유형 변경, 파산 및 해산, 민영화, 납세자 식별 번호 소멸, 사업장 주소 변경 등의 범주에 속합니다.
- 경우에 따라 세무 당국은 납세자에게 설명이나 추가 서류 제출을 요청할 권리가 있으며, 위험 징후가 감지될 경우 세금을 부과하거나 행정 위반 사항을 처리하거나 납세자의 사업장을 현장 조사할 수도 있습니다.
- 세금 관련 불만 및 의혹을 해결하기 위해 요청 시 현장 조사가 실시됩니다.
- 고위험 납세자의 세금 면제, 감면 또는 미징수 신청.
현장 감사는 기업이 신고한 수익, 비용, 송장 및 증빙 서류가 실제 거래를 정확하게 반영하는지 확인하기 위해 실시됩니다.
기업은 세무조사에 대비하여 어떤 준비를 해야 할까요?
세무조사 중 위험을 최소화하기 위해 기업은 다음과 같은 조치를 사전에 취해야 합니다.
- 회계 장부를 검토하십시오.
- 입력 및 출력 송장이 유효한지 확인하십시오.
- 모든 거래 내역을 완벽하게 기록해 두십시오.
- 세금 보고서, 재무제표 및 회계 소프트웨어의 데이터를 비교하십시오.
특히 회계 담당자는 미기록 수익, 증빙 서류가 부족한 비용, 공제 대상이 아닌 송장 등 위험도가 높은 항목에 주의를 기울여야 합니다.
2025년 세무행정법의 새로운 조항은 10가지 탈세 행위를 규정하고 있습니다.
2025년 개정 세무행정법의 핵심은 탈세 행위에 대한 구체적인 정의를 내린 것입니다. 이는 기업들이 세금 신고 및 납부 의무 이행 과정에서 발생할 수 있는 잠재적 위험을 더욱 효과적으로 파악하는 데 도움이 됩니다.
첫째, 세금 등록을 하지 않았거나, 세금 신고서를 제출하지 않았거나, 90일 이상 늦게 제출한 경우입니다.
새로운 규정에 따르면 다음과 같은 경우가 적용됩니다.
- 세금 등록 서류가 제출되지 않았습니다.
- 세금 신고서를 제출하지 않은 경우.
- 세금 신고서는 마감일로부터 90일 후에 제출하세요.
이러한 행동이 다음과 같은 결과를 초래할 경우:
- 납부해야 할 세액을 납부하지 않은 경우.
- 면제, 감면 또는 환급되는 세액을 늘립니다.
이는 탈세로 간주될 수 있습니다. 기업에게 있어 세금 신고 기한 관리는 매우 중요한 과제입니다. 세무 회계사불필요한 오류를 피하려면 세금 신고서를 기한 내에 제출해야 합니다.
둘째로, 수익이 회계 장부에 기록되지 않았습니다.
회계 기록은 기업의 세금 의무를 결정하는 중요한 근거입니다.
세금 계산과 관련된 수익을 기록하지 않으면 실제 수익과 납부해야 할 세액이 왜곡될 수 있습니다.
따라서 기업은 발생하는 모든 거래가 다음 사항을 준수하도록 해야 합니다.
- 모든 서류가 완비되어 있습니다.
- 거래 내역을 올바른 계정에 기록하십시오.
- 이를 증명할 문서가 있습니다.
셋째, 실제 금액보다 낮은 금액으로 송장을 발행하거나 송장 금액을 기록하지 마십시오.
오늘날 흔히 발생하는 세금 관련 위험 중 하나는 기업이 상품이나 서비스를 판매할 때 송장을 발행하지 않거나, 실제 거래 금액보다 의도적으로 낮은 금액을 기록하는 것입니다.
예를 들어: 해당 업체는 실제 가치가 1억 VND에 달하는 상품을 판매했지만, 신고 매출액을 줄이기 위해 7천만 VND에 해당하는 송장만 발행했습니다.
이러한 행위는 납부해야 할 세액을 줄일 수 있으며, 2025년 세무행정법에 따라 엄격한 통제를 받는 행위 범주에 속합니다.
넷째, 불법적인 송장과 서류를 사용하여 납부해야 할 세액을 줄이는 것입니다.
기업은 다음과 같은 위험에 직면할 수 있습니다.
- 청구서가 유효하지 않습니다.
- 해당 서류는 부적격입니다.
- 구매 기록이 실제 거래 내역을 정확하게 반영하지 않습니다.
이러한 행동은 다음과 같은 결과를 초래할 수 있습니다:
- 납부해야 할 세금 계산 오류를 줄이세요.
- 공제 가능한 세액을 늘리세요.
- 환급 세액을 늘리세요.
회계 담당자는 송장을 회계 장부에 포함시키기 전에 송장의 유효성을 신중하게 확인해야 합니다.
다섯째, 거래의 본질을 정확하게 반영하지 않는 문서를 사용하는 것입니다.
세무 당국은 서류의 형식만 확인하는 것이 아니라 거래의 실제 성격도 조사합니다.
기업이 문서나 기록을 이용하여 정보를 은폐하는 경우:
- 거래 금액.
- 내용은 사실에 근거합니다.
- 사용 목적.
따라서 세금 의무를 잘못 파악하는 것은 위반으로 간주될 수 있습니다.
여섯째, 수출입 물품을 허위로 신고하고도 그 오류를 정정하지 않는 경우.
수출입 활동을 하는 기업은 신고된 정보가 실제 상황과 일치하는지 확인해야 합니다.
상품, 가치 또는 관련 정보의 오류로 인해 세금 의무가 변경되고 기업이 이를 사전에 수정하지 않을 경우 위험이 발생할 수 있습니다.
일곱째, 수입 및 수출 상품에 대한 세금을 고의로 신고하지 않거나 허위로 신고하는 행위.
수출입 활동에는 다양한 서류와 문서 작업이 수반되는 경우가 많습니다. 기업은 다음 사항을 관리해야 합니다.
- 제품 정보.
- 수입 서류.
- 세금 납부 의무가 발생합니다.
고의로 허위 정보를 제공하여 세금 납부 의무를 줄이는 행위는 법적 처벌을 받을 수 있습니다.
여덟째, 세금을 회피하기 위해 운송업체와 공모하여 상품을 수입하는 행위.
2025년 세무행정법은 수입 정보를 은폐하고 납부해야 할 세액을 줄이기 위해 당사자들이 공모하는 경우도 고려하고 있습니다.
기업은 상업 거래가 완벽하게 입증되고 현실을 정확하게 반영하는지 확인해야 합니다.
아홉째, 면세 또는 세금 면제 물품의 오용.
다음 범주에 속하는 상품의 경우:
- 과세 대상이 아닙니다.
- 면세.
- 세금 면제를 고려해 보세요.
기업은 자금을 명시된 목적에 맞게 사용해야 합니다. 사용 목적이 변경될 경우, 기업은 이를 세무 당국에 신고해야 합니다.
마지막으로, 일시적인 영업정지 기간 동안 세무당국에 알리지 않고 사업을 계속하는 것입니다.
영업을 일시적으로 중단한다고 등록했음에도 불구하고 별도의 통보 없이 영업을 계속하는 기업은 세금 관련 위험에 직면할 수 있습니다.
기업은 운영 현황에 대한 정보를 정확하게 업데이트하여 규제 당국에 제공해야 합니다.
2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법이 공식적으로 발효되기 전에 기업들은 무엇을 해야 할까요?
법이 시행되기 전에 기업들은 세무 회계 프로세스 전반을 선제적으로 검토해야 합니다.
청구서 발행 및 문서화 시스템을 검토하십시오.
기업은 다음 사항을 보장해야 합니다.
- 송장은 규정에 따라 발행되었습니다.
- 구매 관련 서류를 모두 작성하십시오.
- 지불 기록은 정확합니다.
- 기록된 비용은 정당합니다.
내부 회계 프로세스를 표준화합니다.
회계 부서는 다음과 같은 절차를 수립해야 합니다.
- 서류를 받으세요.
- 청구서를 확인하세요.
- 거래 내역을 기록합니다.
- 데이터를 비교해 보세요.
- 기록 관리.
세금 관련 지식과 뉴스를 정기적으로 최신 정보로 업데이트하세요.
세금 규정은 기업 운영에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 회계사와 기업은 규제 당국의 새로운 지침을 정기적으로 숙지해야 합니다.
2025년 개정 세무행정법에서 탈세 적발 기준 및 현장 조사 메커니즘 등 규제가 점점 더 엄격해짐에 따라 회계 부서의 법규 준수 압력이 커지고 있습니다. 단순한 데이터 기록 및 신고를 넘어, 현대의 세무 회계는 높은 정확성, 최신 정책 준수 능력, 그리고 문서, 송장, 장부 등 전체 시스템에 걸친 위험 관리 능력을 요구합니다.
실제로 많은 중소기업(SME)은 이러한 요건을 충족하는 포괄적이고 전문적인 회계 시스템을 유지하는 데 어려움을 겪는 경우가 많습니다. 전문 인력 부족이나 세법 규정의 더딘 도입은 신고 오류로 이어져 잠재적으로 벌금이나 세금 체납을 초래할 수 있습니다.
따라서 전문 세무 회계 서비스 제공업체를 선택하는 것이 최적의 해결책이며, 이를 통해 기업은 새로운 규정을 준수할 뿐만 아니라 운영 부담을 줄이고 핵심 사업 활동에 더욱 집중할 수 있습니다.
2025년 세무행정법 및 2025년 개인소득세법 준수에 있어 회계 서비스의 역할.
점점 더 엄격해지는 세금 규제로 인해 기업들은 회계 관행이 정확하고 투명한지 확인해야 합니다.
세무 회계 서비스 MAN(Master Accountant Network)과 같은 전문적이고 경험이 풍부한 회사는 다음과 같은 방식으로 기업을 지원할 수 있습니다.
- 문서의 유효성을 확인하십시오.
- 회계는 규정에 따라 이루어집니다.
- 세금 신고 시 오류를 최소화하세요.
- 세무조사에 대비하여 서류를 준비하세요.
이 솔루션은 기업이 내부 회계 부서의 운영 부담을 줄이고 핵심 사업 활동에 집중할 수 있도록 지원합니다.
2025년 세무행정법 및 2025년 개인소득세법의 새로운 조항에 대한 자주 묻는 질문
2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법이 2026년 7월 1일부터 공식적으로 시행됩니다. 이 날부터 납세 의무가 있는 기업, 단체 및 개인은 새로운 규정에 따라 기록, 송장 및 서류를 신고하고 관리해야 합니다. 2025년 세무행정법의 새로운 조항에 대한 사전 업데이트는 기업이 회계 프로세스를 선제적으로 조정하고 납세 의무 이행 과정에서 발생할 수 있는 오류 위험을 최소화하는 데 도움이 됩니다.
주요 개선 사항으로는 탈세 행위를 명확히 규정하는 법규 강화, 탈세 위험 징후가 보이는 사례에 대한 조사 강화, 송장 및 문서 사용에 대한 엄격한 통제, 그리고 기업이 신고하는 데이터가 실제 거래 내용을 정확하게 반영하도록 보장해야 하는 의무 등이 있습니다. 특히 기업은 잠재적 위험을 방지하기 위해 수익과 비용 기록 및 회계 문서 관리에 각별히 주의해야 합니다.
2025년 세무행정법의 새로운 규정에 따르면, 세금 신고서를 제출하지 않거나 기한으로부터 90일 이상 경과하여 제출함으로써 납부해야 할 세액이 부족하거나 세금 면제, 감면 또는 환급액이 증가하는 경우 탈세로 간주될 수 있습니다.
세무 당국은 세금 환급을 요청하는 사업체, 세법 위반이 의심되는 경우, 고위험 납세자 집단, 또는 세금 신고서의 정확성 검증이 필요한 경우와 같은 상황에서 납세자에 대한 현장 감사를 실시할 수 있습니다. 따라서 기업의 회계 부서는 관련 소식을 지속적으로 파악하고, 완전하고 투명한 회계 시스템을 적극적으로 유지하며, 필요한 설명을 제공할 수 있어야 합니다.
기업은 모든 세금 신고 서류를 검토하고, 매입 및 매출 송장을 확인하고, 발생한 모든 수익이 완전히 기록되었는지 확인하고, 회계 기록과 세금 보고서를 대조하고, 규정에 따라 문서를 보관해야 합니다.
회계 부서는 문서의 적법성 관리, 거래의 정확한 반영 보장, 세금 신고 기한 관리, 송장 및 세금 의무와 관련된 새로운 규정에 대한 최신 정보 유지에 더욱 집중해야 합니다. 2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법의 새로운 조항은 언제부터 시행됩니까?
2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법에서 기업들이 특별히 주의해야 할 새로운 사항은 무엇인가요?
세금 신고서가 탈세로 간주되기까지 얼마나 걸릴까요?
세무 당국은 어떤 상황에서 사업장에 대한 현장 검사를 실시합니까?
기업들은 법규 위반을 피하기 위해 어떤 준비를 해야 할까요?
새로운 규정이 공식적으로 발효되면 기업 회계 담당자는 어떤 변화를 해야 할까요?
끝내다
2025년 세무행정법과 2025년 개인소득세법의 새로운 조항은 2026년 7월 1일부터 기업의 기록 및 문서 관리 방식과 세금 의무 이행 방식에 직접적인 영향을 미칠 것입니다.
탈세 행위로 규정된 10가지 행태를 이해하면 기업은 오류를 사전에 예방하고 투명하고 법규를 준수하는 회계 시스템을 구축할 수 있습니다.
2025년 세무행정법과 개인소득세법이 공식적으로 시행될 때 기업이 위험을 완화하는 데 도움이 되는 중요한 단계는 세무 정책을 선제적으로 업데이트하고, 문서 관리를 강화하며, 회계 프로세스를 표준화하는 것입니다.
원천:
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콘텐츠 제작 및 전문 검토 담당: Mr. 레 호앙 투옌 - MAN(Master Accountant Network) 설립자 겸 CEO그는 베트남 공인회계사(CPA) 감사인으로, 회계, 감사, 세무 및 기업 법률 자문 분야에서 30년 이상의 풍부한 경험을 보유하고 있습니다.
