每年，数百家越南企业因违反税务规定而受到行政处罚，并非因为故意欺诈，而是因为申报中的一些小错误、逾期缴款或未能及时了解最新法规。2026年，一系列税收政策同时生效，届时企业面临的压力将呈指数级增长。正因如此，越来越多的企业开始寻求聘请专业税务会计师的解决方案，而不是试图自行处理所有税务事宜或依赖内部会计。
2026年企业将面临哪些变化？
在我们深入探讨细节之前…… 是否应该聘请会计服务？让我们面对现实：2026年将是越南近十年来税制改革最彻底的一年。
从 2026 年 1 月 1 日起取消一次性税，并加强对电子发票的监管。
针对正式注册企业住户的一次性缴税机制已被取消。所有交易必须有有效凭证，且只有符合规定的电子发票才能享受进项税抵扣。这一变化影响深远。 这包括从合作伙伴处购买的所有商品或服务。
提高酒精饮料消费税。
从 2026 年初开始，酒精饮料消费税将大幅提高。分销链、餐饮和酒店行业的企业需要相应地调整其销售成本、费用结构和纳税申报方式。
修订后的个人所得税法已生效。
天 自2025年12月10日起生效，并于2026年中期开始实施的新规将带来几项重要变化，包括将家庭/个体经营者的个人所得税免税额从每年2亿越南盾提高至5亿越南盾；采用基于实际收入（营业额减去支出）的新税额计算机制，适用15%税率；以及调整工资的累进税率。因此，企业必须重新计算所有员工的预扣税。
增值税号 8%
增值税减免政策8%已延长至2026年12月31日，适用于特定类别的商品和服务。然而，符合条件和不符合条件的类别之间的界限非常模糊。发票上一个错误的商品编码就可能导致已抵扣的进项税额被全额收回。， 包括 罚款和滞纳金。
关于无现金支付的重要说明： 2026年，税务机关将加强对银行支付合规情况的检查。对于支出金额超过500万越南盾且未提供电子支付凭证的企业，将无法抵扣进项增值税，且在缴纳企业所得税时，不得将这些支出计入有效成本。
仅在 2026 年，内部会计部门就必须在日常工作的同时，监控和更新新政策。 公司内部会计人员可能没有足够的时间跟进所有政策变化，很容易遗漏一些重要信息。因此，聘请一家拥有深厚专业知识和丰富经验的专业税务会计师事务所，是一种安全有效的解决方案。
聘请税务会计师意味着什么？
聘请税务会计师。 这是一种商业模式，公司与专业服务提供商签订合同，由其执行全部或部分常规会计和税务工作，而不是维持内部会计人员。
这种模式并不新。 但从2026年起，这是一个安全的解决方案，尤其如此。 这尤其适用于近期改变经营类型的中小型企业、初创企业和家庭企业。
服务范围包括哪些内容？
服务税会计师的工作范围包括：
- 月度会计分录
- 申报增值税、个人所得税和企业所得税。
- 年度财务报告
- 年度税务结算
- 税务审计说明
- 更新和发布新的税收政策。
- 法律税务成本优化咨询
- 该代表与税务机关对接。
MAN – Master Accountant Network 聘用税务会计师的核心价值观
许多企业在评估是否聘请税务会计师时，只关注每月的服务费。但真正的价值在于企业能从中获得什么。 关键在于避免错误和优化，而不仅仅是数据录入和报告。
以下是企业与 MAN（Master Accountant Network 的税务会计团队）合作所能获得的核心价值：
- 遵守法律： 第125/2020/ND-CP号法令 每次违反纳税申报和缴纳规定的罚款金额为 500 万至 2500 万越南盾。不包括按日利率 0.03% 计算的滞纳金。 聘请专业税务会计师可以确保按时、以正确的格式提交纳税申报表，并根据最新法规进行更新。
- 优化法律税务成本： 专业的税务会计师不仅能正确处理事务，还懂得如何在法律框架内进行优化，例如识别可抵扣费用、在适当条件下利用企业所得税优惠政策，以及合理分配各项费用。许多企业只关注看似高昂的服务费，却忽略了这方面的价值。.
- 每月节省 15-25 个工作小时：平均而言，企业如果自行处理税务申报和记账，每月需要花费 15-25 个小时。通过聘请 MAN 的税务会计师，企业主和管理层可以将这些时间投入到其他事务中。
- 掌握最新信息：专业的税务会计团队会持续监控并更新税收政策的最新变化。兼职会计人员很难做到这一点，尤其是在2026年，届时一系列政策将同时发生变化。
- 税务审计和检查支持：当税务机关发出审计通知时，企业需要经验丰富的专业人士准备重点突出、行之有效的解释文件。MAN 在审计、会计和税务领域拥有超过 30 年的经验，能够自信地代表企业直接与税务机关交涉，最大限度地降低罚款金额高于实际金额的风险，并减轻企业管理的压力。
2026年税务会计服务价格表
2026年税务会计服务的市场价格将取决于三个主要因素：
- 生成的文件和发票数量
- 行业，活动领域
- 工作范围，工作复杂程度。
| 商业集团 | 年收入（越南盾） | 每月文件数 | 场地 | 服务费/月（越南盾） |
| 家庭企业、初创企业 | 低于5亿 | < 20 份文件 | 个人服务、小型零售和合法注册的自由职业者。 | 500.000 – 1.000.000 |
| 小型企业 | 5亿至30亿 | 20-50份文件 | 贸易、分销、办公服务、咨询 | 1.500.000 – 3.000.000 |
| 中小企业 | 30亿至100亿 | 50-150份文件 | 小型制造业、建筑业、食品饮料业、私立教育 | 5.000.000 – 8.000.000 |
| 中型企业 | 100亿至500亿 | 150-300份文件 | 进出口、房地产、物流、私营医疗保健 | 从1500万起 |
| 大型企业或外国直接投资 | 超过500亿 | 300多份文件 | 金融、制药、科技、多元化企业集团 | 联系以达成协议 |
注：价格表仅供参考，反映的是一般市场价格。请联系 MAN – Master Accountant Network 获取详细建议和具体报价！
额外服务费
除了日常的会计和税务申报工作外，聘请税务会计师的企业可能还会遇到一些特殊需求，例如编制年度财务报表、税务结算、增值税退税或协助处理与税务机关的事务。这些特定任务通常会根据其复杂程度、文件规模以及企业的具体要求单独收费。下表总结了常见的市场收费标准，以帮助企业在聘请税务会计师时估算成本。
| 任务 | 参考费用（越南盾） | 笔记 |
| 建立和 提交年度财务报告 | 1.000.000 – 3.000.000 | 根据附录的复杂程度和数量而定 |
| 企业所得税和个人所得税的年终结算。 | 500.000 – 2.000.000 | 许多单元都包含在年度套餐中。 |
| 每月申报社会保险、医疗保险和失业保险缴款。 | 300.000 – 700.000 | 根据工人数量计算。 |
| 处理检查文件 | 2.000.000 – 10.000.000 | 根据检查的复杂程度而定 |
| 按小时计费的深度税务咨询服务。 | 300.000 – 800.000 | 税务结构咨询、并购、公司重组。 |
| 增值税退税 | 1.000.000 – 5.000.000 | 通常按退款金额的 % 计算。 |
表格中所列费用仅供参考，实际费用可能因行业、业务规模、文件数量以及各企业的具体处理要求而有所不同。为优化成本并确保符合税法规定，企业应选择具有丰富实践经验、工作流程透明且能够在复杂交易中提供深入咨询的会计和税务服务提供商。
查看更多： 会计服务价格表
是否应该聘请税务会计师？
在考虑是聘用常驻会计人员还是将税务会计外包时。 会计服务公司企业需要全面评估直接成本和隐性成本，例如培训、福利、软件和人事风险。下表可以帮助企业清晰地了解两种方案之间的差异，从而选择最适合自身规模和实际运营需求的模式。
| 标准 | 内部会计 | 聘请税务会计师。 |
| 每月工资成本 | 每月 800 万至 1500 万越南盾 | 未出现任何问题。 |
| 社会保险、医疗保险和失业保险（23%） | 每月 200 万至 350 万越南盾 | 未出现任何问题。 |
| 培训和更新 | 每月300万至1000万越南盾 | 自学服务单元 |
| 会计软件 | 每年200万至800万越南盾 | 自备服务单元 |
| 设备、工作空间 | 初始投资：500万至1000万越南盾 | 未出现任何问题。 |
| 员工离职风险 | 人员连续性中断，需要招聘和重新培训。 | 后备团队，保障业务连续性。 |
| 灵活性 | 原则 | 根据实际需要进行调整。 |
| 税务专业知识 | 取决于个人经验。 | 专业税务支持团队 |
| 平均总成本 | 1200万至2000万越南盾 | 100万至300万越南盾 |
| 适用于 | 涉及众多复杂交易的大型企业。 | 中小企业、初创企业 |
从以上对比数据可以看出，聘请税务会计师在成本、灵活性以及获得高素质专业团队的支持方面具有显著优势。而内部会计模式通常更适合交易量大、需要员工每日在办公室工作的大型企业。
2026年哪些企业应该优先考虑聘请税务会计师？
并非所有企业在决定是否聘请税务会计师时都处于相同的境地。以下是一些示例。 这是两大主要群体。
今天需要采取的行动：
- 2025-2026 年期间新成立的企业还没有完整的会计系统。
- 家庭式企业向公司模式转型。
- 初创公司准备筹集资金。
- 公司刚刚收到检查通知。
考虑切换：
- 目前中小企业的会计师也承担着会计职责。
- 企业的文件数量会随季节波动。
- 该公司正在拓展业务范围，并实现业务多元化。
- 该公司计划在未来六个月内借款或筹集资金。
聘请税务会计师时常见问题
以下类型的企业应该聘请税务会计师。在创业初期，企业通常没有太多文件或交易记录，因此聘请全职会计师可能是一种浪费。使用外部服务可以帮助企业从一开始就以合理的成本确保遵守税法法规。
专业服务提供商通常会通过合同条款承诺对信息保密。企业应选择信誉良好、经验丰富且保密责任明确的服务提供商，以最大程度地降低财务信息泄露的风险。
当然。许多企业选择混合模式，即由内部会计部门处理日常文书工作和交易，而外包税务会计部门则负责税务申报、风险评估和新税收政策的更新。
从法律角度讲，企业（纳税人）仍然是对税务机关负有法律责任的主体。但是，如果错误是由服务提供商造成的，且合同中包含特定的责任条款，则企业可以提起诉讼并要求赔偿损失。因此，服务合同中的责任条款至关重要，在合同谈判过程中不容忽视。 新成立的企业是否应该聘请税务会计师？
聘请税务会计师就能保证企业数据的安全吗？
企业可以同时聘请税务会计师和内部会计师吗？
如果服务提供商犯错，谁来承担法律后果？
总结
选择内部会计还是聘请税务会计师，不仅是成本效益方面的考量，而且直接影响企业的财务管理效率、法律合规性和税务安全。在税法法规不断变化更新以及电子发票普及的背景下，聘请税务会计师不失为一个切实可行的解决方案。 税务会计服务 无需承担固定的人员成本，即可获得一支高度专业化的专家团队。
对于中小企业、初创企业或新成立的企业而言，聘请税务会计师是一种经济有效的解决方案，可以最大限度地降低税务申报出错的风险，并确保会计记录始终按照规定编制。
如有任何疑问、需要帮助或建议，请联系我们。 联系 MAN – 会计师大师网络 寻求帮助！
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内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – 高级会计师网络创始人兼首席执行官越南注册会计师事务所，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。
