사업자등록증을 발급받은 후, 신설 회사의 세금 신고는 법률에 따라 사업을 운영하기 위한 첫 번째 필수 절차 중 하나입니다. 이 초기 단계에서 지연이나 오류가 발생하면 행정 처벌, 사업자 등록 정지, 또는 송장 발행 및 파트너와의 거래에 어려움이 발생할 수 있습니다.
신고해야 할 세금의 종류, 신고 기한, 위반 시 처벌 내용을 이해하면 기업 회계 담당자는 재무 관리에 더욱 적극적으로 대처하고 법적 위험을 최소화할 수 있습니다.
사업자 등록증을 받은 직후 해야 할 일들.
본격적인 세무 절차를 진행하기 전에 기업은 기본적인 법적 절차와 전자 거래 시스템 구축을 완료해야 합니다. 이는 원활한 세금 신고 절차를 위한 필수 조건입니다.
디지털 서명(USB 토큰)을 등록하세요.
디지털 서명은 기업의 인장과 실제 서명을 대체하여 전자 문서를 인증하는 도구입니다. 기업이 다음과 같은 사항을 시행하려면 디지털 서명이 필수적입니다.
- 세금 신고서를 온라인으로 제출하세요.
- 전자 세금 납부
- 전자 청구서 발행을 위해 등록하세요
- 사회보험 서류 전자 제출
- 온라인 시스템을 통해 세무 당국과 거래를 진행하세요.
현재 대부분의 세무 당국은 문서를 디지털 방식으로 처리하므로 기업 회계 담당자는 회사 설립 직후 이 단계를 최우선 순위로 삼아야 합니다.
사업용 은행 계좌를 개설하고 전자 세금 신고를 등록하세요.
기업은 법인 명의로 시중 은행에 계좌를 개설해야 합니다. 그런 다음, 다음과 같은 목적을 위해 해당 계좌를 국세청의 전자 세금 시스템에 등록하고 연동해야 합니다.
- 사업자 등록 수수료를 납부하세요.
- 부가가치세 납부
- 법인 소득세를 납부하세요
- 세금 체납액 또는 벌금 납부
전자 세금 신고를 미리 등록하면 기업은 정기적인 세금 납부 의무 이행에 차질이 생기는 것을 방지할 수 있습니다.
회사 본사에 안내판을 걸어주세요.
회사 간판은 사업자 등록증에 등록된 주소에 반드시 설치해야 합니다. 이는 규제 당국이 해당 사업체가 실제로 운영되고 있는지 확인하는 기준이 됩니다.
간판이 없으면 세무 당국은 해당 사업체가 등록된 주소에서 운영되지 않는다고 판단하여 다음과 같은 조치를 취할 수 있습니다.
- 세금 코드 잠금
- 전자 청구서는 허용되지 않습니다.
- 고위험군 선별검사 대상에 포함되었습니다.
세금 계산 방법과 회계 시스템을 등록하세요.
기업은 사업 시작 단계에서부터 부가가치세 신고 방법을 결정해야 합니다.
- 추론 방법
- 직접법
올바른 방법을 선택하는 것은 사용되는 송장 유형, 세금 비용, 그리고 나중에 매입세액 공제를 청구할 수 있는지 여부에 직접적인 영향을 미칩니다.
또한, 회사는 회계 장부 작성 및 연말 재무 보고서 작성을 용이하게 하기 위해 사업 규모에 적합한 회계 시스템을 선택해야 합니다.
신설 회사의 세금 신고서에는 어떤 종류의 세금이 포함되나요?
사업을 시작할 때 회계사는 다음과 같은 반복적인 세금에 특별히 주의를 기울여야 합니다.
사업자 등록 수수료
이는 사업자등록증에 명시된 등록자본금 또는 투자자본금을 기준으로 부과되는 연간 수수료입니다.
개정된 정책은 2026년부터 시행됩니다.
신규 사업체는 첫 해 사업자 등록 수수료 납부가 면제됩니다. 그러나 세무 당국이 경영 정보를 업데이트할 수 있도록 초기 신고서를 제출해야 합니다. 신규 사업체들이 흔히 저지르는 실수 중 하나가 바로 이 절차를 소홀히 하는 것입니다.
부가가치세
부가가치세(VAT)는 재화의 판매 및 서비스 제공에서 발생하는 간접세입니다. 일반적으로 다음과 같습니다.
- 새로 설립된 사업체는 분기별로 세금 보고서를 제출합니다.
- 세금 신고서는 다음 분기 첫 달의 마지막 날에 제출하십시오.
예를 들어: 2026년 1분기 세금 신고 마감일은 4월 30일입니다(공휴일로 인해 마감일이 다음 영업일로 연기될 수 있습니다). 사업자는 신고 시 오류를 방지하기 위해 세금 계산 방법을 명확하게 정의해야 합니다.
기업 회계 담당자는 정확성을 확보하고 불필요한 위험을 피하기 위해 마감일을 철저히 지켜야 합니다.
개인소득세
회사가 직원들에게 급여를 지급하는 경우, 회계 담당자는 다음 사항에 유의해야 합니다.
- 개인 소득세를 공제한 후 지불하십시오.
- 세금 신고는 분기별 또는 연간으로 정기적으로 제출하십시오.
- 연말 세금 정산
직원들의 소득이 과세 기준액에 미치지 못하더라도, 기업 회계 담당자는 여전히 세금 보고서를 제출해야 할 의무가 있을 수 있습니다.
법인소득세
법인 소득세는 합리적이고 정당한 비용을 공제한 후 남은 이익을 기준으로 계산됩니다.
회계 담당자가 업무를 올바르게 수행하기 위해 명심해야 할 두 가지 사항은 다음과 같습니다.
- 분기별 잠정세 납부
- 회계연도 말에 세금 정산이 이루어집니다.
세무조사 후 소급 과세를 방지하기 위해서는 공제 가능한 비용과 과세 대상 소득의 산정을 엄격하게 관리해야 합니다.
신규 회사는 초기 세금 신고 절차를 완료하는 것 외에도, 사업 첫해부터 세금 위험을 관리할 수 있는 견고한 회계 시스템을 구축해야 합니다. (참고) 최고 회계 책임자를 고용하세요 이는 특히 사내 회계 부서가 완비되지 않은 기업의 경우, 회계 및 세무 기록을 제대로 관리하는 데 도움이 됩니다.
정기 세금 납부 의무 요약
회계 부서에서 세금 관련 의무를 쉽게 추적하고 기한 내에 이행할 수 있도록, 초기 운영 단계에서 신고해야 하는 주요 세금을 요약한 표를 아래에 제공합니다. 이 표를 통해 기업은 세금 신고 마감일, 적용 대상, 그리고 2026년 신규 사업체에 적용되는 세금 혜택을 명확하게 파악할 수 있습니다.
| 세금의 종류 | 신고서 제출 마감일 | 적용 대상 | 정책 2026 |
| 사업자 등록 수수료 | 다음 해 1월 30일 이전 | 모든 사업체 | 첫 해 납부금이 면제됩니다. |
| 부가가치세 | 다음 분기의 첫 달 마지막 날 | 사업부 | 분기별 신고 |
| 개인소득세 | 분기별 또는 연간으로 | 회사는 급여를 지급합니다. | 급여 지급 시기를 신고하십시오. |
| 법인소득세 | 분기별 잠정 지급, 연간 최종 정산. | 수익성 있는 사업 | 실제 이익 기준 |
중요 참고 사항: 세무조사 시 투명성을 확보하기 위해 신고된 모든 데이터는 증빙 서류, 송장 및 회계 기록과 대조하여 확인해야 합니다.
신설 회사의 세금 신고 시 필요한 서류.
또한 회계 기간 말에 정확하고 시의적절한 재무제표를 작성하는 것은 감사 위험 및 세금 체납을 방지하는 데 매우 중요합니다. 신생 기업은 이러한 솔루션을 선택하는 것을 고려해야 합니다. 재무제표 작성을 위해 회계사를 고용하세요. 목표는 재무 관리의 투명성과 규정 준수를 보장하면서 인건비를 최적화하는 것입니다.
신설 회사의 세금 신고 시 필요한 서류.
기업들은 신청이 여러 번 거절되는 것을 방지하기 위해 철저한 준비를 해야 합니다.
- 사업자등록증 사본
- 법정대리인의 주민등록증/국가 신분증
- 회사 은행 계좌 정보
- 사무실 임대 계약서 또는 사업장 주소 증명 서류.
- 이사, 회계 책임자 또는 회계 담당자를 임명하기로 한 결정.
- 전자 청구서 사용 신청서
- 디지털 서명은 여전히 유효합니다.
신규 사업자를 위한 전자 세금 신고 절차
기업 회계 담당자는 다음 단계를 따를 수 있습니다.
- 1단계 – 전자세금 시스템 접속: 사업자 계정과 디지털 서명을 사용하여 전자세금 포털에 로그인하십시오.
- 2단계 – 적절한 신고 유형 등록: 부가가치세, 법인 소득세, 개인 소득세, 사업자 등록비, 전자 청구서 등 실제 상황에 맞는 신고 양식을 선택하세요.
- 3단계 – 신고서 준비: HTKK 소프트웨어를 사용하거나 온라인 시스템에서 직접 신고할 수 있습니다.
- 4단계 – 문서 서명 및 제출: 기업은 토큰을 사용하여 전자 서명을 하고 문서를 시스템에 제출합니다.
- 5단계 – 후속 조치: 이메일이나 전자 세금 계정을 확인하여 세무 당국으로부터 신청 승인 통지를 받으십시오.
전자 청구서 사용을 위해 등록하세요
사업자는 등록 양식 01DK-HDDT를 전자 시스템에 제출해야 합니다. 세무 당국의 승인 통지를 받은 후에야 송장을 발행할 수 있습니다.
승인일 이전에 송장을 발행하는 것은 세금 및 송장 발행 관련 법규 위반으로 간주됩니다.
아직 수익을 창출하지 못한 신생 회사도 세금 신고를 해야 하나요?
아직 수익을 창출하지 않은 신설 회사라도 세금 신고서를 제출해야 하는 경우가 있습니다. 이는 많은 신설 회사가 첫해부터 불이익을 당하는 흔한 실수입니다. 회계 담당자는 수익 창출, 송장 발행, 판매 활동이 없더라도 기업은 정해진 일정에 따라 부가가치세 신고서, 송장 사용 보고서 및 기타 관련 신고 의무를 이행해야 한다는 점을 명확히 알려야 합니다.
정상적으로 영업하는 사업체와 마찬가지로, 기한 내에 대금을 지불하지 않으면 벌금이 부과됩니다.
신설 기업의 세금 신고 지연에 대한 벌금 내역입니다.
에 따르면 법령 125/2020/ND-CP세금 신고서를 늦게 제출할 경우 다음과 같은 벌칙이 부과됩니다.
| 늦은 제출 기간 | 페널티 레벨 |
| 정당한 사유가 있는 경우 1~5일의 지연 제출이 허용됩니다. | 경고 |
| 제출 기한이 1~30일 지연되는 경우 (경고 대상 아님) | 벌금은 200만 동에서 500만 동 사이입니다. |
| 제출 기한 31~60일 | 벌금은 500만 동에서 800만 동 사이입니다. |
| 61~90일 지연 제출 | 벌금은 800만 동에서 1,500만 동 사이입니다. |
| 90일 이상 | 벌금은 1,500만 동에서 2,500만 동 사이입니다. |
메모: 세금 납부 의무가 발생하지 않더라도 세금 신고서를 늦게 제출하면 여전히 벌금이 부과될 수 있습니다.
행정적 벌금 외에도 기업은 미납 금액에 대해 하루 0.03%의 연체료를 추가로 납부해야 합니다. 이 금액은 기업이 세금 의무를 이행할 때까지 계속해서 계산됩니다.
온라인 세금 신고 절차
이를 위해 회계 담당자는 다음과 같은 표준화된 절차를 따라야 합니다.
- 포털에 계정을 등록하세요. thuediantu.gdt.gov.vn.
- 제출해야 할 신고서 목록(부가가치세, 개인소득세, 사업자등록세 등)을 등록하십시오.
- HTKK 소프트웨어를 사용하여 XML 파일을 내보내거나 온라인으로 파일을 업로드하세요.
- 신청서에 디지털 서명을 하고 제출하세요. 신청서가 승인되었는지 확인하려면 이메일을 꼭 확인하세요.
끝내다
신설 기업의 세금 신고는 의무적인 절차일 뿐만 아니라, 안정적이고 투명한 사업 운영을 보장하고 첫해부터 법적 위험을 예방하는 데 있어 매우 중요한 기반입니다.
처음부터 제대로 처리하면 회사는 벌금 비용을 크게 절감할 수 있을 뿐 아니라 향후 재무 회계 운영을 위한 견고한 기반을 마련할 수 있습니다.
자본을 최적화하고 사업에 집중하기 위해 사업주들은 이러한 방법들을 활용하는 것을 고려해야 합니다. 전체 회계 서비스 전문적인 솔루션이나 MAN(Master Accountant Network)과 같은 전문가 네트워크에서 제공하는 솔루션은 완벽한 법적 안전성을 보장합니다.
연락처 정보 MAN – Master Accountant Network
- 주소: 호치민시 Tan Thuan Ward, Street 43, 19A호
- 모바일/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
- 이메일: man@man.net.vn
콘텐츠 제작자: Mr. 레 호앙 투옌 – 창립자 겸 CEO MAN – Master Accountant Network, 베트남 CPA 감사원으로 회계, 감사 및 재무 컨설팅 분야에서 30년 이상의 경력을 보유하고 있습니다.
신설 회사의 세금 신고 관련 자주 묻는 질문
네. 수익이 발생하지 않더라도 회사는 부가가치세, 사업자 등록 수수료를 신고하고, 송장 사용 내역을 보고하며, 규정된 기타 정기 보고 의무를 이행해야 합니다. 기한 내에 납부하지 않을 경우, 법령 125/2020/ND-CP에 따라 행정 처벌을 받게 됩니다.
일반적으로 기업은 사업자 등록증을 받은 후 약 30일 이내에 초기 세금 신고 절차를 완료해야 합니다. 디지털 서명 등록, 전자 세금 계정 개설 또는 초기 세금 신고가 지연될 경우 벌금이 부과되고 사업 운영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
네. 현행 정책에 따르면 신규 설립 기업은 사업자 등록증 발급일로부터 첫 1년간 사업자 등록 수수료가 면제됩니다. 다만, 세무 당국이 관련 규정에 따라 세금 납부 의무를 기록하고 관리할 수 있도록 초기 신고는 해야 합니다.
네. 회사가 등록된 주소지에 간판을 설치하지 않으면 세무 당국은 해당 주소지에서 영업을 하지 않는 것으로 판단할 수 있습니다. 이로 인해 납세자 등록 번호가 정지되거나 전자 송장을 사용할 수 없게 되고, 세무 조사 위험이 높아질 수 있습니다.
원천징수 방식과 직접 방식 중 어떤 것을 선택할지는 업종, 규모, 사업 운영 방향에 따라 달라집니다. 원천징수 방식은 일반적으로 투입 비용이 크고 부가가치세 계산서를 발행해야 하는 사업체에 적합하며, 직접 방식은 소규모 사업체에 더 적합합니다. 아직 수익을 창출하지 못한 신설 사업체도 세금 신고서를 제출해야 하나요?
신설 회사가 사업자 등록증을 받은 후 세금 보고서를 제출하는 데 얼마나 걸립니까?
새로 설립되는 회사는 사업자 등록 수수료가 면제되나요?
회사 간판을 걸지 않으면 벌금을 내야 하나요?
신설 기업은 어떤 부가가치세 신고 방법을 선택해야 할까요?
