법령 135/2020/ND-CP 부모와 같은 부양가족의 나이를 정확히 판단하는 것은 매우 중요합니다. 특히 베트남에서는 정년이 매년 높아지고 있기 때문입니다. 잘못된 나이 기준을 적용하거나 출생월을 잘못 계산하면 소득세 신고 시 세무당국으로부터 가족 수당 공제를 거부당할 수 있습니다. 본 글에서는 2026년 최신 규정을 바탕으로 부모의 근로 연령 충족 여부 판단 방법, 상세한 출생 연도 조회표, 그리고 정확하고 최적화된 세금 납부를 위한 가족 수당 계산 시작일을 안내합니다.
법령 135/2020/ND-CP는 부양가족을 결정하는 기준으로 부모를 규정합니다.
2020년 135호 시행령은 개인소득세에서 가족수당 공제를 신청할 때 부모가 근로 연령을 초과했는지 여부를 판단하는 중요한 법적 근거입니다. 이 규정은 베트남의 정년이 매년 점진적으로 상향 조정되는 상황에서 특히 주목할 만합니다.
2026년에도 은퇴 연령 기준은 이전과 비교하여 계속해서 변경됩니다. 따라서 부모가 부양가족으로 인정될 자격이 있는지 여부를 판단할 때는 출생 연도뿐만 아니라 출생 월도 함께 고려하여 법적 규정에 따라 정확한 연령을 계산해야 합니다.
이는 납세자들에게 매우 중요한 문제입니다. 부모가 법적으로 정해진 근로 연령에 도달하는 시점을 정확하게 판단하는 것이 매우 중요합니다. 개인 소득세법과 은퇴 연령 규정 간의 관계를 이해하면 증빙 서류를 준비하거나 활용하는 데 더욱 적극적으로 대처할 수 있습니다. 세금 정산 서비스 정확성을 보장하기 위해.
세법상 부양가족(부모)에 관한 규정.
법률 체계의 규정에 따르면 개인소득세법 베트남에서는 부양가족의 정의에 부모라는 개념이 상당히 광범위하게 적용되는데, 이는 납세자가 이전 세대를 부양해야 할 의무를 반영한 것입니다.
구체적으로, 다음의 개인들은 부양가족으로 등록할 자격이 있습니다.
- 납세자의 친아버지와 친어머니
- 시아버지, 시어머니, 또는 남편의 아버지, 남편의 어머니
- 새아버지, 새어머니
- 법적으로 인정된 양아버지 또는 양어머니.
법령 135/2020/ND-CP에 따라 근로 연령 외 개인의 상태를 정확하게 파악하는 것은 세금 정산 과정에서 발생할 수 있는 법적 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다. 또한, 세무 당국의 감사 또는 조사 시 납세자가 충분한 증빙 서류를 준비하는 데에도 도움이 됩니다.
실제로 세금 정산 과정에서 부양가족 자격이 박탈되는 많은 사례는 2021년 이전의 구 은퇴 연령을 잘못 적용한 데서 비롯됩니다. 따라서 최신 규정으로 업데이트하는 것이 필수적입니다.
현행 규정에 따른 부양가족 등록 조건.
세법은 근로 연령 요소 외에도 부모의 소득 및 근로 능력에 관한 구체적인 기준을 정하고 있습니다.
지시사항에 따르면 회람 111/2013/TT-BTC부양가족인 부모는 다음 조건을 동시에 충족해야 합니다.
소득 요건
모든 소득원을 합산한 월평균 총소득은 1,000,000 VND를 초과하지 않습니다.
이 소득에는 다음이 포함됩니다.
- 연금
- 사업 소득
- 부동산 임대 소득
- 기타 과세 소득.
업무 능력 요구 사항
부모 모두 근로 연령인 경우, 다음과 같은 경우에만 부양가족으로 간주됩니다.
- 장애를 가지고 있는
- 또는 노동 능력 상실.
이는 의료 기록 또는 관할 기관의 증명서로 확인되어야 합니다.
부모님이 이미 근로 연령을 넘긴 경우...
부모가 법령 135/2020/ND-CP에 규정된 정년퇴직 연령을 초과한 경우, 납세자는 장애를 증명할 필요가 없습니다. 다만, 가족 수당 공제를 신청하기 위한 소득 요건을 충족해야 합니다.
법령 135/2020/ND-CP는 정년 연장을 규정하고 있습니다.
베트남 노동법 체계의 주요 변화 중 하나는 장기 계획에 따라 정년퇴직 연령을 조정한 것입니다.
법령 135/2020/ND-CP 제4조에 따르면, 정상적인 근로 조건에서의 정년퇴직 연령은 매년 점진적으로 증가하여 다음 수준에 도달합니다.
- 남성: 62세 (2028년부터)
- 여성: 60세 (2035년부터).
2026년 과세연도의 정년퇴직 연령은 다음과 같이 결정됩니다.
- 남성 근로자: 61세 6개월
- 여성 근로자: 57세
이 과정을 정확하게 이해하는 것은 매우 중요합니다. 왜냐하면 세무 당국은 부모가 과잉근로 연령 범주에 속하는지 여부를 판단할 때 해당 과세 연도의 퇴직 연령을 기준으로 삼는 경우가 많기 때문입니다.
근로자 정년 조정표.
남성 근로자의 정년퇴직 연령 조정.
시행령 135/2020/ND-CP는 남성 근로자의 정년퇴직 연령을 명확히 규정하고 있습니다. 구체적으로, 아래 표는 시행령 135/2020/ND-CP에 따라 조정된 남성 근로자의 정년퇴직 연령을 나타냅니다.
| 은퇴 연도 | 은퇴 연령 |
| 2021 | 60년 3개월 |
| 2022 | 60년 6개월 |
| 2023 | 60년 9개월 |
| 2024 | 61세 |
| 2025 | 61년 3개월 |
| 2026 | 61년 6개월 |
| 2027 | 61년 9개월 |
| 2028년부터 | 62세 |
위 표는 135/2020/ND-CP 법령에 명시된 로드맵에 따라 남성 근로자의 정년이 매년 점진적으로 증가하여 2028년부터는 62세가 됨을 보여줍니다. 각 정년 연령 시점을 이해하면 납세자는 아버지나 남성 친척이 근로 연령을 지났는지 정확하게 파악하여 가족 수당 공제를 위한 부양가족 등록 시 규정을 올바르게 적용할 수 있습니다.
그러나 정년 조정 로드맵은 남성 근로자에게만 적용되는 것이 아닙니다. 여성 근로자의 경우에도 법률은 그들의 업무 특성과 사회보장 제도를 고려하여 별도의 정년 인상 로드맵과 조정률을 규정하고 있습니다. 다음 절에서는 여성 근로자의 정년 조정에 관한 현행 규정을 자세히 분석하고자 합니다.
여성 근로자의 정년퇴직 연령 조정.
베트남 여성 근로자의 정년퇴직 연령은 2020년 135호 법령에 명시된 로드맵에 따라 점진적으로 증가하고 있습니다. 매년 4개월씩 증가하여 2035년에는 60세가 됩니다. 이 로드맵을 이해하면 납세자는 부모님의 정년퇴직 연령을 정확하게 파악하여 가족 수당 공제를 위한 부양가족을 정확하게 신고할 수 있습니다. 아래 표는 여성 근로자의 연도별 정년퇴직 연령을 자세히 정리한 것입니다.
| 은퇴 연도 | 은퇴 연령 |
| 2021 | 55년 4개월 |
| 2022 | 55년 8개월 |
| 2023 | 56세 |
| 2024 | 56년 4개월 |
| 2025 | 56년 8개월 |
| 2026 | 57세 |
| 2027 | 57년 4개월 |
| 2028 | 57년 8개월 |
| 2029 | 58세 |
| 2030 | 58년 4개월 |
| 2031 | 58년 8개월 |
| 2032 | 59세 |
| 2033 | 59년 4개월 |
| 2034 | 59년 8개월 |
| 2035년부터 | 60세 |
위의 로드맵은 2020년 135호 법령에 따라 여성 근로자의 정년이 매년 점진적으로 인상되어 2021년 55세 4개월에서 2035년 60세로 상향 조정됨을 보여줍니다. 이러한 변화는 노동 정책에 영향을 미칠 뿐만 아니라, 세무 당국이 부양가족 등록 시 부모의 근로 연령 충족 여부를 판단하는 중요한 기준이 됩니다. 따라서 납세자는 과세 연도에 가족 수당 공제를 신청할 때, 이전 정년 규정과의 혼동을 피하기 위해 매년 해당 정년을 정확하게 비교하여 부모의 부양가족 자격 요건 충족 여부를 판단해야 합니다.
중요 참고 사항:
- 2. 위 표는 연도별 정년퇴직 연령의 점진적인 증가를 보여줍니다. 이를 통해 납세자는 자신의 과세연도에 적용되는 정년퇴직 연령을 쉽게 확인할 수 있습니다.
- 한 가지 유의할 점은 은퇴 연령이 개월 수로 계산되므로 부양가족 수를 산정할 때는 출생 연도뿐만 아니라 정확한 생년월일(일, 월, 연도)을 알아야 한다는 것입니다.
2026년에 규정된 부양가족(부모)의 연령 제한.
법령 135/2020/ND-CP에 따른 정년 연장 로드맵에 따라, 부양가족으로 등록할 수 있는 부모의 출생 연도는 2026년을 기준으로 확인할 수 있습니다. 아래 표는 부양가족 부모의 출생 연도를 조회하는 데 사용됩니다.
| 물체 | 해당 출생 연도 | 메모 |
| 친아버지, 시아버지, 남편의 아버지 | 1964년 6월 또는 그 이전에 출생 | 당신은 2026년에 61세 6개월이 됩니다. |
| 어머니, 시어머니, 남편의 어머니 | 1969년 또는 그 이전에 출생 | 2026년에 57세가 됩니다. |
이 조회표는 정상적인 근무 조건에서 고용된 근로자에게 적용됩니다.
다음과 같은 특별한 경우:
- 조기 퇴직
- 업무능력 저하로 인한 조기퇴직
- 힘들고 위험한 직업
퇴직 연령은 일반 규정보다 최대 5년 낮을 수 있습니다. 이 경우 세무 당국에서 이를 인정하기 위해 더 자세한 서류가 필요합니다.
개인 공제액 계산을 언제 시작해야 하는지 결정하는 방법.
세금 공제를 시작하기에 적절한 달을 결정하는 것은 납세자가 연간 세금 부담을 최적화하는 데 크게 도움이 될 수 있습니다.
세법에 따르면 공제액 계산 시점은 부양 의무가 발생하는 시점을 기준으로 결정됩니다.
일반적인 시나리오는 다음과 같습니다.
- 2026년 이전에 근로 연령을 지난 부모: 부양가족 등록을 제때 제출하면 납세자는 2026년 한 해 전체에 대한 공제를 받을 수 있습니다.
- 2026년에 부모가 은퇴 연령에 도달하는 경우: 이 경우, 개인 공제액은 일반적으로 법률에 따라 부모의 은퇴 연령 다음 달부터 계산됩니다.
- 근로능력 저하로 조기 퇴직하는 부모의 경우, 공제 시작일은 건강진단서의 소견서 또는 퇴직 결정일을 기준으로 합니다.
부양가족이 부모임을 증명하는 서류
부모가 연령 및 소득 요건을 충족하는지 확인한 후, 납세자는 세무 당국이나 소득 지급 기관에 제출할 증빙 서류를 준비해야 합니다.
일반적으로 해당 파일에는 다음 내용이 포함됩니다.
- 부양가족의 주민등록증 또는 시민 신분증(CCCD) 사본.
- 출생증명서나 거주증명서와 같이 친자 관계를 증명하는 서류.
근로 연령대이지만 근로 능력을 상실한 사람들을 위해:
- 장애인 증명서
- 의료 기록 또는 건강 검진 보고서
처음부터 모든 서류를 완비하면 부양가족 등록 절차가 신속하게 진행되고 세무 당국으로부터 추가 정보 요청을 받는 것을 방지할 수 있습니다.
법령 135/2020/ND-CP 적용 시 흔히 발생하는 실수
실제로 개인 소득세를 신고할 때 많은 사람들이 여전히 다음과 같은 흔한 실수를 저지릅니다.
- 새로운 정년퇴직 기준 대신 기존 정년퇴직 연령(남성 60세, 여성 55세)을 적용하십시오.
- 같은 해에 여러 납세자에 대해 중복으로 부양가족을 등록하는 경우.
- 부모의 소득이 지정된 한도를 초과하는 경우 업데이트는 이루어지지 않습니다.
이러한 오류는 세무 당국이 기록을 검토할 때 개인 공제액이 제외되거나 미납 세금이 부과되는 결과를 초래할 수 있습니다.
따라서 많은 기업들이 이제 다음과 같은 선택을 합니다. 회계 서비스 또는 전문 세무 회계 컨설팅 최종 합의 전에 기록을 검토해야 하며, 특히 부양가족이 여러 명인 경우에는 더욱 그러합니다.
끝내다
법령 135/2020/ND-CP의 규정을 이해하고 올바르게 적용하면 납세자는 부모를 부양할 때 가족 수당 공제 권리를 합법적으로 활용할 수 있습니다.
은퇴 연령이 계획대로 변경됨에 따라 납세자들은 다음 사항에 특히 주의를 기울여야 합니다.
- 연도별 정년퇴직 연령 주요 지표
- 부모의 구체적인 출생월
- 소득 요건 및 증빙 서류
2026년 초부터 부양가족 기록을 사전에 검토하고 업데이트하면 원활하고 정확한 개인 소득세 정산 절차를 보장하고 미납 세금이나 벌금 부과 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다.
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콘텐츠 제작자: Mr. 레 호앙 투옌 – 창립자 겸 CEO MAN – Master Accountant Network, 베트남 CPA 감사원으로 회계, 감사 및 재무 컨설팅 분야에서 30년 이상의 경력을 보유하고 있습니다.
