2026년 1월 1일부터 베트남의 가계 사업체 세제는 획기적인 변화를 맞이하게 됩니다. 일괄 과세 방식의 단계적 폐지와 신고 기반 과세 방식의 광범위한 적용은 수많은 가계 사업주들 사이에서 우려를 불러일으키고 있습니다.
세금 신고 시스템 시행 15일 만에 자영업자들이 직면한 어려움은 무엇이며, 세무 당국이 해결해야 할 병목 현상은 무엇일까요? 세무 당국이 직접 답변하는 워크숍 '세금 신고 시스템 시행: 자영업자는 무엇에 주의해야 할까요?'를 개최합니다. 이 글은 로드맵, 중요 고려 사항 및 실제적인 어려움을 극복하는 방법을 명확히 하는 데 도움이 될 것입니다.
오늘날 가정 사업체가 직면한 가장 큰 장애물은 무엇일까요?
"일괄 비용" 시스템에서 "세부 비용 산정" 시스템으로 전환하는 것은 단순히 숫자를 바꾸는 것이 아니라, 사업 운영 방식 전체를 바꾸는 것입니다.
- 수동 회계 처리의 부담: 대다수의 사업주, 특히 나이가 많은 소규모 사업주들은 수기로 기록을 하거나 아예 기록을 하지 않는 것에 익숙해져 있습니다. 전자 회계 시스템을 도입하는 것은 그들에게 기술적으로 "악몽"과 같습니다.
- 영수증 없는 지출 위험: 세금 신고가 완료된 경우, 과세 소득은 투입 증빙 서류에 따라 달라집니다. 그러나 가내 사업체는 종종 소량의 상품이나 지역 시장에서 구매한 신선 농산물 등을 수입하기 때문에 공식 세금계산서를 발급받기가 매우 어렵습니다.
- 운영 비용 증가: 법률을 준수하기 위해 개인 사업자는 회계 소프트웨어, 디지털 서명, 컴퓨터에 투자해야 하며, 추가 회계사나 세무 대리인을 고용해야 할 수도 있습니다.
2026년부터의 주요 신규 개발 사항
개정된 개인소득세법 및 최신 지침에 따라 사업자는 다음 사항에 특히 주의해야 합니다.
과세 대상 소득 기준액을 연간 5억 VND로 상향 조정합니다.
가장 좋은 소식은 바로 이것입니다. 2026년부터 연 매출 5억 VND 미만인 사업자 가구는 세금이 면제됩니다(이전에는 1억 VND 이상이었습니다). 이는 중소기업의 부담을 완화하는 데 도움이 될 것입니다.
세금 보고서를 제출해야 하는 주체
매출 및 직원 수 측면에서 규모가 큰 기업이나 신고 방식을 선택하는 기업은 다음 사항을 준수해야 합니다.
- (공문 88/2021/TT-BTC에 따라) 공개 회계 장부.
- (업종에 따라) 각 판매 건에 대해 전자 송장을 발행하거나, 하루가 끝날 때 통합 송장을 발행합니다.
- 세금 신고는 매달 또는 분기별로 하세요.
세금 신고를 제대로 하기 위한 4가지 "황금" 팁
세무당국의 행정적 제재나 과세 처분을 피하려면 사업자는 다음과 같은 사항을 준비해야 합니다.
청구서 발행을 위해 수익을 분류하십시오.
시장에서 소비재와 신선식품을 판매하는 소매업체는 송장 발행과 관련하여 명확한 지침이 필요합니다.
- 고객이 개인이고 송장을 요청하지 않는 경우: 매출 데이터는 하루가 끝날 때 집계할 수 있습니다.
- 고객 요청 시: 전자 영수증은 계산대 또는 소프트웨어에서 직접 발행해야 합니다.
입력 서류(공제 가능한 비용)에 집중하세요.
연간 소득이 10억~30억 VND인 가구의 경우, 개인 소득세는 (소득 - 지출)을 기준으로 계산됩니다. 따라서 임대료, 공과금부터 구매한 물품 영수증까지 모든 지출 내역을 꼼꼼하게 증빙해야 합니다. 증빙 서류가 없으면 해당 지출은 공제받을 수 없습니다.
각자 은행 계좌를 개설하세요.
세무 당국은 사업자가 사업 운영을 위한 별도의 은행 계좌를 개설하고, 개인 또는 가족 지출 계좌와는 분리할 것을 권장합니다. 이는 현금 흐름을 쉽게 파악하고 세금 신고의 투명성을 확보하는 데 도움이 됩니다.
기술 인프라를 준비하십시오.
가내 기업은 다음과 같은 분야에 투자해야 합니다:
- 디지털 서명(토큰/스마트사인).
- 전자 송장 발행 소프트웨어.
- 개인사업자를 위해 특별히 설계된 간편한 회계 소프트웨어입니다.
기술 활용 능력이 부족한 중소기업을 위한 해결책은 무엇일까요?
직접 하는 것이 너무 복잡하게 느껴진다면, 다음과 같은 두 가지 최적의 선택지가 있습니다.
- 세무 대리인의 서비스를 이용하세요: 세무 대리인은 사업주가 개인 회계사를 고용하는 것보다 저렴한 비용으로 장부 정리 및 세금 신고를 할 수 있도록 도와주는 전문 기관입니다.
- 세무서에서 주관하는 교육에 참여하십시오. 관할 세무 당국의 공지사항을 정기적으로 확인하여 POS(판매 시점 관리) 시스템에서 전자 송장을 생성하는 방법에 대한 실질적인 지침을 받으십시오.
끝내다
세금 기반 시스템으로의 전환은 경제 투명성 제고 과정에서 필수적입니다. 초기에는 많은 어려움이 있겠지만, 제대로 시행된다면 기업들은 향후 법적 위험을 피하고 깨끗한 재무 기록을 바탕으로 은행 대출을 쉽게 받을 수 있을 것입니다.
세금 계산이나 신고 절차에 대해 궁금한 점이 있으신가요? MAN(Master Accountant Network)에 문의하시면 자세한 안내를 받으실 수 있습니다!
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콘텐츠 제작자: Mr. 레 호앙 투옌 – 창립자 겸 CEO MAN – Master Accountant Network, 베트남 CPA 감사원으로 회계, 감사 및 재무 컨설팅 분야에서 30년 이상의 경력을 보유하고 있습니다.
원천: 투오이 트레 신문
MAN(Master Accountant Network) 편집위원회
