Sau khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, việc kê khai thuế công ty mới thành lập là một trong những thủ tục bắt buộc đầu tiên để doanh nghiệp có thể vận hành đúng quy định pháp luật. Nếu chậm trễ hoặc thực hiện sai ngay từ giai đoạn đầu, công ty có thể bị xử phạt hành chính, bị khóa mã số thuế hoặc gặp khó khăn khi xuất hóa đơn và giao dịch với đối tác.
Việc nắm rõ các loại thuế phải kê khai, thời hạn nộp hồ sơ cũng như mức phạt vi phạm sẽ giúp kế toán doanh nghiệp chủ động hơn trong quản trị tài chính và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý.
Những việc cần thực hiện ngay sau khi có giấy phép kinh doanh
Trước khi tiến hành các thủ tục thuế chuyên sâu, doanh nghiệp cần hoàn thiện các bước nền tảng về pháp lý và hệ thống giao dịch điện tử. Đây là điều kiện tiên quyết để quá trình kê khai thuế được thực hiện thuận lợi.
Đăng ký chữ ký số (USB Token)
Chữ ký số là công cụ xác thực hồ sơ điện tử thay cho con dấu và chữ ký trực tiếp của doanh nghiệp. Đây là điều kiện bắt buộc nếu công ty muốn:
- Nộp tờ khai thuế online
- Nộp thuế điện tử
- Đăng ký phát hành hóa đơn điện tử
- Gửi hồ sơ BHXH điện tử
- Giao dịch với cơ quan thuế qua hệ thống trực tuyến.
Hiện nay, hầu hết cơ quan thuế đều xử lý hồ sơ qua môi trường số nên kế toán doanh nghiệp cần ưu tiên thực hiện bước này ngay sau khi thành lập.
Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và đăng ký nộp thuế điện tử
Doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng đứng tên pháp nhân công ty tại ngân hàng thương mại. Sau đó thực hiện đăng ký liên kết với hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế để phục vụ việc:
- Nộp lệ phí môn bài
- Nộp thuế GTGT
- Nộp thuế TNDN
- Thanh toán các khoản truy thu hoặc xử phạt thuế
Việc đăng ký nộp thuế điện tử sớm giúp doanh nghiệp tránh gián đoạn trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế định kỳ.
Treo bảng hiệu tại trụ sở công ty
Biển hiệu công ty phải được gắn tại đúng địa chỉ đăng ký trên giấy phép kinh doanh. Đây là căn cứ để cơ quan quản lý xác minh doanh nghiệp có hoạt động thực tế.
Nếu không có biển hiệu, cơ quan thuế có thể xác định doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đăng ký, từ đó dẫn đến:
- Khóa mã số thuế
- Không được sử dụng hóa đơn điện tử
- Bị đưa vào diện kiểm tra rủi ro cao.
Đăng ký phương pháp tính thuế và chế độ kế toán
Doanh nghiệp cần xác định ngay từ đầu phương pháp kê khai thuế GTGT:
- 扣除法
- 直接法
Việc lựa chọn đúng phương pháp ảnh hưởng trực tiếp đến loại hóa đơn sử dụng, chi phí thuế và khả năng khấu trừ đầu vào sau này.
Bên cạnh đó, công ty cũng cần lựa chọn chế độ kế toán phù hợp với quy mô hoạt động để phục vụ việc lập sổ sách và báo cáo tài chính cuối năm.
Kê khai thuế công ty mới thành lập gồm những loại thuế nào?
Khi bắt đầu hoạt động, kế toán doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý các sắc thuế phát sinh định kỳ dưới đây.
Lệ phí môn bài
Đây là khoản phí nộp hàng năm căn cứ vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trên giấy phép đăng ký kinh doanh.
Cập nhật chính sách mới từ năm 2026
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn nộp tiền lệ phí môn bài trong năm đầu tiên thành lập. Tuy nhiên, vẫn phải thực hiện kê khai ban đầu để cơ quan thuế cập nhật dữ liệu quản lý. Việc chủ quan không thực hiện thủ tục này là lỗi rất phổ biến ở doanh nghiệp mới.
Thuế giá trị gia tăng
Thuế GTGT là loại thuế gián thu phát sinh trong hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ. Thông thường:
- Doanh nghiệp mới thành lập kê khai theo quý
- Nộp tờ khai vào ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
例如： Thời hạn Quý I/2026 hạn nộp chậm nhất là 30/4 (bởi vì do ngày lễ nên thời hạn sẽ được dời sang ngày làm việc kế tiếp). Doanh nghiệp cần xác định rõ phương pháp tính thuế để tránh sai sót khi kê khai.
Kế toán doanh nghiệp cần chú ý mốc thời hạn để thực hiện đúng, tránh trễ hạn dẫn tới những rủi ro không đáng có.
Thuế thu nhập cá nhân
Công ty có trả lương cho người lao động, kế toán lưu ý thì phải thực hiện:
- Khấu trừ thuế thu nhập doanh cá nhân trước khi chi trả
- Kê khai thuế định kỳ theo quý hoặc theo năm
- Quyết toán thuế cuối năm
Ngay cả khi nhân viên chưa đến ngưỡng chịu thuế, kế toán doanh nghiệp vẫn có thể phải kê khai theo quy định.
企业所得税
Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính trên phần lợi nhuận còn lại sau khi trừ chi phí hợp lý, hợp lệ.
Đây là hai việc mà kế toán cần lưu ý để thực hiện cho đúng:
- Tạm nộp thuế theo quý
- Quyết toán thuế vào cuối năm tài chính
Việc xác định chi phí được trừ và doanh thu chịu thuế cần được kiểm soát chặt chẽ để tránh truy thu sau thanh tra.
Ngoài việc hoàn tất thủ tục kê khai ban đầu, công ty mới cũng cần xây dựng hệ thống kế toán bài bản để kiểm soát rủi ro thuế ngay từ năm đầu hoạt động. Việc tham khảo thuê kế toán trưởng giúp doanh nghiệp đảm bảo hồ sơ kế toán – thuế được kiểm soát đúng chuẩn, đặc biệt với các đơn vị chưa có bộ phận kế toán nội bộ hoàn chỉnh.
Bảng tổng hợp nghĩa vụ thuế định kỳ
Để bộ phận kế toán dễ dàng theo dõi và chủ động trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, dưới đây là bảng tổng hợp các loại thuế quan trọng cần kê khai trong giai đoạn đầu hoạt động. Bảng này giúp doanh nghiệp xác định rõ thời hạn nộp tờ khai, đối tượng áp dụng cũng như các chính sách ưu đãi thuế đang được áp dụng trong năm 2026 đối với doanh nghiệp mới thành lập.
| Loại thuế | 提交声明的截止日期 | 适用对象 | Chính sách năm 2026 |
| Lệ phí môn bài | Trước 30/01 năm sau | 所有企业 | Miễn tiền nộp năm đầu |
| Thuế giá trị gia tăng | Ngày cuối tháng đầu quý sau | Đơn vị kinh doanh | 季度声明 |
| Thuế thu nhập cá nhân | Theo quý hoặc năm | Doanh nghiệp trả lương | Kê khai khi phát sinh chi trả lương |
| 企业所得税 | Tạm nộp theo quý, quyết toán năm | Doanh nghiệp có lợi nhuận | Dựa trên lợi nhuận thực tế |
重要提示： Toàn bộ dữ liệu kê khai cần được đối chiếu với chứng từ, hóa đơn và sổ sách kế toán rõ ràng để đảm bảo tính minh bạch khi thanh tra thuế.
Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế công ty mới thành lập.
Bên cạnh đó, vào cuối kỳ kế toán, việc lập báo cáo tài chính chính xác và đúng hạn cũng là yếu tố quan trọng để tránh các rủi ro thanh tra, truy thu thuế. Các công ty mới nên cân nhắc lựa chọn giải pháp thuê kế toán làm báo cáo tài chính nhằm tối ưu chi phí nhân sự nhưng vẫn đảm bảo tính tuân thủ và minh bạch trong quản trị tài chính.
Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế công ty mới thành lập
Để tránh bị trả hồ sơ nhiều lần, doanh nghiệp nên chuẩn bị đầy đủ:
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
- CCCD/CMND của người đại diện pháp luật
- Thông tin tài khoản ngân hàng công ty
- Hợp đồng thuê trụ sở hoặc giấy tờ chứng minh địa chỉ kinh doanh
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán
- Hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
- Chữ ký số còn hiệu lực.
Quy trình khai thuế điện tử cho doanh nghiệp mới
Kế toán doanh nghiệp có thể thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1 – Truy cập hệ thống Thuế điện tử: Đăng nhập cổng thông tin Thuế điện tử bằng tài khoản doanh nghiệp và chữ ký số.
- Bước 2 – Đăng ký loại tờ khai phù hợp: Lựa chọn các biểu mẫu kê khai theo tình hình thực tế như thuế GTGT, TNDN, TNCN, Lệ phí môn bài và Hóa đơn điện tử.
- Bước 3 – Lập tờ khai: Có thể kê khai trên phần mềm HTKK hoặc kê khai trực tiếp trên hệ thống trực tuyến.
- Bước 4 – Ký và nộp hồ sơ: Doanh nghiệp thực hiện ký điện tử bằng Token và gửi hồ sơ lên hệ thống.
- Bước 5 – Theo dõi phản hồi: Kiểm tra email hoặc tài khoản thuế điện tử để nhận thông báo chấp nhận hồ sơ từ cơ quan thuế.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
Doanh nghiệp cần gửi mẫu đăng ký 01ĐK-HĐĐT lên hệ thống điện tử. Chỉ khi nhận được thông báo chấp thuận từ cơ quan thuế thì công ty mới được phép phát hành hóa đơn.
Việc xuất hóa đơn trước thời điểm được chấp thuận sẽ bị xem là hành vi vi phạm pháp luật về thuế và hóa đơn.
Công ty mới chưa có doanh thu có phải kê khai thuế không?
Công ty mới thành lập chưa có doanh thu vẫn phải kê khai thuế. Đây là lỗi rất phổ biến khiến nhiều công ty mới bị xử phạt ngay trong năm đầu. Kế toán hết sức lưu ý dù chưa phát sinh doanh thu, hóa đơn đầu ra, hoạt động bán hàng thì doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và các nghĩa vụ kê khai liên quan liên quan khác theo lịch định kỳ.
Không nộp đúng hạn vẫn bị xử phạt như doanh nghiệp đang hoạt động bình thường.
Chi tiết mức phạt khi chậm kê khai thuế công ty mới thành lập
根据 第125/2020/ND-CP号法令, mức xử phạt hành vi nộp chậm hồ sơ khai thuế được áp dụng như sau:
| Thời gian chậm nộp | 惩罚级别 |
| Nộp chậm từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ | Phạt cảnh cáo |
| Nộp chậm từ 01 – 30 ngày (không thuộc diện cảnh cáo) | Phạt từ 2.000.000 – 5.000.000 VNĐ |
| Nộp chậm từ 31 – 60 ngày | Phạt từ 5.000.000 – 8.000.000 VNĐ |
| Nộp chậm từ 61 – 90 ngày | Phạt từ 8.000.000 – 15.000.000 VNĐ |
| Trên 90 ngày | Phạt từ 15.000.000 – 25.000.000 VNĐ |
笔记： Ngay cả khi không phát sinh số thuế phải nộp, hành vi nộp chậm tờ khai vẫn bị xử phạt như thường.
Ngoài tiền phạt hành chính, doanh nghiệp còn phải nộp thêm tiền chậm nộp thuế là 0.03%/ngày trên số tiền chậm nộp. Khoản này được tính liên tục cho đến khi doanh nghiệp hoàn tất nghĩa vụ thuế.
Quy trình nộp hồ sơ thuế Online
Để thực hiện, kế toán cần thực hiện theo các bước chuẩn hóa sau:
- Đăng ký tài khoản trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn.
- Đăng ký danh mục các tờ khai sẽ nộp (GTGT, TNCN, Môn bài…).
- Sử dụng phần mềm HTKK để kết xuất file XML hoặc kê khai trực tuyến.
- Ký số và gửi tờ khai. Luôn nhớ kiểm tra thông báo xác nhận qua Email để đảm bảo hồ sơ đã được chấp nhận.
总结
Việc kê khai thuế công ty mới thành lập không chỉ là thủ tục bắt buộc mà còn là nền tảng quan trọng giúp doanh nghiệp vận hành ổn định, minh bạch và tránh rủi ro pháp lý ngay từ năm đầu tiên.
Thực hiện đúng ngay từ đầu sẽ giúp công ty tiết kiệm đáng kể chi phí xử phạt, đồng thời tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kế toán tài chính về sau.
Để tối ưu nguồn vốn và tập trung vào kinh doanh, chủ doanh nghiệp nên cân nhắc sử dụng các 全方位会计服务 chuyên nghiệp hoặc các giải pháp từ mạng lưới chuyên gia như MAN – Master Accountant Network để đảm bảo tính an toàn pháp lý tuyệt đối.
联系信息 MAN – 会计师大师网络
- 地址： 胡志明市新顺区 43 街 19A 号
- 手机/Zalo： 0903 963 163 – 0903 428 622
- 电子邮件： man@man.net.vn
内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。
Câu hỏi thường gặp về kê khai thuế công ty thành lập
Có. Dù chưa phát sinh doanh thu, công ty vẫn phải thực hiện kê khai thuế GTGT, lệ phí môn bài, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và các nghĩa vụ khai báo định kỳ khác theo quy định. Việc không nộp đúng hạn vẫn bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Thông thường, công ty cần hoàn tất thủ tục khai thuế ban đầu trong khoảng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Việc chậm đăng ký chữ ký số, tài khoản thuế điện tử hoặc hồ sơ thuế ban đầu có thể dẫn đến bị xử phạt và ảnh hưởng hoạt động kinh doanh.
Có. Theo chính sách hiện hành, công ty mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện kê khai ban đầu để cơ quan thuế ghi nhận và quản lý nghĩa vụ thuế theo đúng quy định.
Có. Nếu công ty không treo biển hiệu tại trụ sở đăng ký, cơ quan thuế có thể xác định là không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký. Điều này có thể dẫn đến việc khóa mã số thuế, không được sử dụng hóa đơn điện tử và phát sinh rủi ro kiểm tra thuế.
Việc lựa chọn phương pháp khấu trừ hay trực tiếp phụ thuộc vào ngành nghề, quy mô và định hướng hoạt động của doanh nghiệp. Phương pháp khấu trừ thường phù hợp với doanh nghiệp có đầu vào lớn và cần xuất hóa đơn VAT, trong khi phương pháp trực tiếp phù hợp với mô hình nhỏ hơn. Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải kê khai thuế không?
Kê khai thuế công ty mới thành lập cần thực hiện trong bao lâu sau khi có giấy phép?
Công ty mới thành lập có được miễn lệ phí môn bài không?
Không treo biển hiệu công ty có bị xử phạt không?
Công ty mới thành lập nên chọn kê khai thuế GTGT theo phương pháp nào?
