С 1 января 2026 года налоговая система для домашних предприятий во Вьетнаме претерпит значительные изменения. Постепенная отмена единовременных налогов и широкое внедрение налогов, основанных на декларировании, вызывают обеспокоенность у миллионов владельцев домашних предприятий.
После 15 дней внедрения системы налоговых деклараций, с какими трудностями сталкиваются домохозяйства-предприниматели и какие препятствия необходимо устранить налоговым органам? На эти вопросы Налоговое управление даст прямые ответы на семинаре «Внедрение системы налоговых деклараций: на что следует обратить внимание домохозяйствам-предпринимателям?». Эта статья поможет вам прояснить план действий, важные моменты, которые необходимо учитывать, и способы преодоления практических трудностей.
Самое большое препятствие для домашних предприятий сегодня.
Переход от системы "единой суммы" к системе "детального учета затрат" — это не просто изменение цифр, а изменение всей бизнес-практики.
- Трудности ручного учета: большинство владельцев бизнеса, особенно пожилых мелких предпринимателей, привыкли к ведению учета вручную или вообще к его отсутствию. Внедрение электронного учета — это технический «кошмар».
- Риск расходов без счетов-фактур: При наличии декларируемых налогов налогооблагаемая прибыль зависит от входящих документов. Однако домашние предприятия часто импортируют небольшие партии товаров, свежую продукцию с местных рынков и т. д., что значительно затрудняет получение официальных налоговых накладных.
- Увеличение операционных расходов: Для соблюдения законодательства индивидуальные предприниматели должны инвестировать в бухгалтерское программное обеспечение, цифровые подписи, компьютеры, а также, возможно, нанимать дополнительных бухгалтеров или налоговых агентов.
Ключевые нововведения с 2026 года
В соответствии с поправками к Закону о подоходном налоге с физических лиц и последними рекомендациями, предпринимателям следует обратить особое внимание на следующее:
Повысить порог налогооблагаемого дохода до 500 миллионов донгов в год.
Это самая лучшая новость. С 2026 года предприятия с годовым доходом менее 500 миллионов донгов будут освобождены от налогов (ранее порог составлял более 100 миллионов донгов). Это поможет снизить нагрузку на малый бизнес.
Организации, обязанные подавать налоговые декларации
Крупные предприятия (по объему выручки и численности персонала) или те, кто выбирает метод декларирования, должны будут выполнить следующие действия:
- Открытая бухгалтерская отчетность (в соответствии с Циркуляром 88/2021/TT-BTC).
- Выставляйте электронные счета-фактуры по каждой продаже или сводную накладную в конце дня (в зависимости от отрасли).
- Подавайте налоговые декларации ежемесячно или ежеквартально.
4 «золотых» совета по правильной подаче налоговых деклараций
Чтобы избежать административных штрафов или налоговых начислений со стороны налоговых органов, предприятиям необходимо подготовить следующее:
Классифицировать выручку для целей выставления счетов.
Розничным предприятиям, продающим потребительские товары и свежие продукты питания на рынках, необходимо получить разъяснения относительно выставления счетов-фактур:
- Если клиент — физическое лицо и не запрашивает счет-фактуру: данные о продажах можно составить в конце дня.
- По запросу клиента: электронный счет-фактура должен быть выставлен непосредственно с кассового аппарата или из программного обеспечения.
Уделите внимание входящим документам (вычитаемые расходы).
Для домохозяйств с годовым доходом от 1 до 3 миллиардов донгов подоходный налог рассчитывается по формуле (Доходы – Расходы). Поэтому все расходы, от аренды и коммунальных услуг до счетов за приобретенные товары, должны быть тщательно задокументированы. Без подтверждающих документов эти расходы не подлежат вычету.
Отдельные банковские счета.
Налоговые органы рекомендуют семьям, занимающимся бизнесом, иметь отдельный банковский счет для ведения бизнеса, отличный от личных или семейных счетов для расходов. Это упрощает сверку денежных потоков и обеспечивает прозрачность налоговых деклараций.
Подготовьте технологическую инфраструктуру.
Домашним предприятиям необходимо инвестировать в:
- Цифровая подпись (токен/SmartSign).
- Программное обеспечение для электронного выставления счетов.
- Простая бухгалтерская программа, специально разработанная для индивидуальных предпринимателей.
Какие решения доступны для малых предприятий, не обладающих достаточными техническими знаниями?
Если вам кажется, что сделать это самостоятельно слишком сложно, есть два оптимальных варианта:
- Воспользуйтесь услугами налогового агента: это специализированное агентство, которое помогает владельцам бизнеса с ведением бухгалтерского учета и подачей налоговых деклараций по более низкой цене, чем услуги частного бухгалтера.
- Принимайте участие в обучающих занятиях, организованных Налоговым департаментом: регулярно следите за объявлениями вашего местного налогового органа, чтобы получать практические рекомендации по формированию электронных счетов-фактур из POS-систем.
Заключить
Переход к налоговой системе имеет важное значение в процессе повышения прозрачности экономики. Хотя на начальном этапе возникнет множество трудностей, правильная реализация поможет предприятиям избежать юридических рисков в дальнейшем и легко получить банковские кредиты благодаря безупречной финансовой отчетности.
Остались вопросы по расчету налогов или процедуре подачи налоговой декларации? Обратитесь в MAN – Master Accountant Network за подробной консультацией!
Контактная информация MAN – Сеть ведущих бухгалтеров
- Адрес: № 19А, улица 43, район Тан Туан, Хошимин
- Мобильный/Зало: 0903 963 163 – 0903 428 622
- Электронная почта: man@man.net.vn
Производство контента: Г-н Ле Хоанг Туен – Основатель и генеральный директор MAN – Master Accountant Network, вьетнамский аудитор CPA с более чем 30-летним опытом работы в сфере бухгалтерского учета, аудита и финансового консалтинга.
Источник: Газета Tuoi Tre
Редакционная коллегия MAN – Master Accountant Network
